วัตถุและวิชาของการเช่า ความหมายและสาระสำคัญของการเช่าซื้อ การเช่าประเภทอื่น ๆ
ในภาวะเศรษฐกิจในปัจจุบัน การปรับปรุงการผลิตให้ทันสมัยก่อนวัยอันควรอาจทำให้องค์กรล้มละลายได้อย่างรวดเร็ว เพื่อป้องกันไม่ให้สิ่งนี้เกิดขึ้น คุณควรใช้เครื่องมือทางการเงินที่มีอยู่อย่างเชี่ยวชาญ ตามกฎแล้ว เงินกู้ยืมจากธนาคารใช้เพื่อวัตถุประสงค์ดังกล่าว อย่างไรก็ตาม มีวิธีที่มีประสิทธิภาพมากกว่าในการซื้ออุปกรณ์หรือเครื่องจักรใหม่ - การเช่าซื้อ
เรียนผู้อ่าน! บทความนี้พูดถึงวิธีทั่วไปในการแก้ไขปัญหาทางกฎหมาย แต่แต่ละกรณีเป็นรายบุคคล หากท่านต้องการทราบวิธีการ แก้ไขปัญหาของคุณได้อย่างตรงจุด- ติดต่อที่ปรึกษา:
มันเร็วและ ฟรี!
แนวคิด
ก่อนที่เราจะพิจารณาประเด็นเรื่องการเช่าซื้อเรามาดูกันว่าแนวคิดของ "การเช่าซื้อ" หมายถึงอะไรและเอกสารกำกับดูแลใดที่ควบคุมความสัมพันธ์ดังกล่าวในรัสเซีย ดังนั้นในปัจจุบันแหล่งที่มาของกฎระเบียบทางแพ่งของการเช่าคือเอกสารหลักสองฉบับ - ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียและกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 164-FZ "เกี่ยวกับการเช่าซื้อ" (ต่อไปนี้จะเรียกว่ากฎหมาย)
ตามประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียการเช่าเป็นธุรกรรมที่เป็นผลมาจากการที่ผู้ให้เช่า (ผู้เช่า) ตกลงที่จะซื้อจากผู้ขายบางราย (ซัพพลายเออร์) ทรัพย์สินที่เลือกโดยผู้เช่า (ผู้เช่า) และโอนทรัพย์สินที่ได้มาไปยัง เพื่อใช้ในเชิงพาณิชย์ตามเงื่อนไขการชำระค่าบริการของเขา
กฎหมายเสริมคำจำกัดความของคำว่า "การเช่า" โดยแนะนำคุณลักษณะที่มีคุณสมบัติเพิ่มเติม - สิทธิ์ในการซื้อทรัพย์สินโดยผู้ใช้ทรัพย์สิน (ผู้เช่า)
กล่าวง่ายๆ ก็คือ แก่นแท้ของการเช่าซื้อคือการเช่าทรัพย์สินระยะยาวโดยมีความเป็นไปได้ในการซื้อในภายหลัง ซึ่งให้สิทธิพิเศษทางภาษีหลายประการสำหรับผู้เช่า
ชนิด
ข้อ 3 ของมาตรา 7 ของกฎหมายแยกแยะระหว่างการเช่าสามประเภท:
ประเภทการเช่าซื้อ | ลักษณะเฉพาะ | สาระสำคัญของข้อตกลง |
การเงิน | จัดให้มีการซื้อทรัพย์สินโดยผู้เช่าเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาสัญญา ระยะเวลาของสัญญาเทียบได้กับอายุการใช้งานของทรัพย์สิน ตามกฎแล้ว เมื่อสิ้นสุดสัญญา มูลค่าทรัพย์สินจะเข้าใกล้ศูนย์ และอาจกลายเป็นทรัพย์สินของผู้เช่าได้โดยไม่ต้องชำระเงินเพิ่มเติม | ได้รับเงินทุนตามเป้าหมาย |
ปฏิบัติการ (ปฏิบัติการ) | เมื่อสิ้นสุดสัญญา ทรัพย์สินมักจะคืนให้กับผู้เช่า ต่างจากการเช่าซื้อทางการเงิน ทรัพย์สินมีอายุการให้ประโยชน์สั้นกว่ามาก โดยทั่วไป วัตถุประสงค์ของการเช่าคือทรัพย์สินที่เป็นทรัพย์สินของผู้เช่าทรัพย์สิน (กล่าวคือ ผู้ขายในการทำธุรกรรมนี้อาจขาดไปโดยหลักการ) เมื่อเปรียบเทียบกับการเช่าทางการเงิน การได้มาซึ่งทรัพย์สินภายใต้สัญญาเช่าดำเนินงานจะมีราคาแพงกว่า | ประเภทการเช่า |
สามารถส่งคืนได้ | ทรัพย์สินถูกซื้อจากลูกค้าและให้เช่ากับเขาเช่น ผู้ขายทรัพย์สินและผู้เช่าเป็นบุคคลเดียวกัน | รูปแบบการให้ยืมพิเศษที่ค้ำประกันโดยสินทรัพย์ถาวรขององค์กรที่มีความเป็นไปได้ที่จะได้รับสิทธิพิเศษทางภาษีจากการใช้สัญญาเช่า |
ประเภทการเช่าซื้อที่ได้รับความนิยมมากที่สุดในปัจจุบันคือการเช่าซื้อทางการเงินซึ่งจัดซื้อยานพาหนะ อุปกรณ์ และอุปกรณ์พิเศษ ซึ่งส่วนใหญ่ได้รับการอำนวยความสะดวกจากโครงการสนับสนุนต่างๆ ของรัฐบาล
วัตถุให้เช่า
ทรัพย์สินที่ถูกโอนเพื่อการจัดการและการดำเนินงานให้กับผู้เช่าเรียกว่าวัตถุ (เรื่อง) ของการเช่า ตามประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียและกฎหมาย วัตถุประสงค์ของธุรกรรมการเช่าอาจเป็นทรัพย์สินใด ๆ ที่ไม่ถูกทำลายอย่างสมบูรณ์และสามารถใช้เพื่อวัตถุประสงค์ที่ตั้งใจไว้ในระยะยาว
ดังนั้นจึงสามารถเช่าทรัพย์สินดังต่อไปนี้:
- อาคาร โครงสร้าง รวมไปถึง คอมเพล็กซ์อสังหาริมทรัพย์และแม้แต่รัฐวิสาหกิจ
- อุปกรณ์ เครื่องจักร ยานพาหนะ ฯลฯ
- สังหาริมทรัพย์หรืออสังหาริมทรัพย์อื่นใด การเช่าที่ได้รับอนุญาตตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย
ภายในกรอบของกฎหมายปัจจุบัน วัตถุการเช่าไม่สามารถ:
- ที่ดินและวัตถุธรรมชาติ
- ทรัพย์สินซึ่งห้ามการเช่าในระดับกฎหมายหรือมีการกำหนดขั้นตอนการปฏิบัติเป็นพิเศษ
- ทรัพย์สินที่สูญเสียทรัพย์สินของผู้บริโภคเดิมไปในระหว่างการดำเนินงาน (วัตถุดิบ วัสดุ ฯลฯ)
- สินทรัพย์ไม่มีตัวตน (ซอฟต์แวร์ สิ่งประดิษฐ์ ฯลฯ)
วิดีโอ: การบัญชีสำหรับธุรกรรมการเช่าซื้อ
ความสัมพันธ์ทางกฎหมาย
สิ่งสำคัญของความสัมพันธ์ทางกฎหมายภายใต้สัญญาเช่าคือขั้นตอนและเงื่อนไขในการโอนกรรมสิทธิ์วัตถุที่เช่า ขั้นตอนและเงื่อนไขในการไถ่ถอนโดยผู้เช่า การจดทะเบียนกับหน่วยงานของรัฐ ตลอดจนการบัญชีงบดุลของทรัพย์สินดังกล่าว .
ดังนั้นเรามาดูรายละเอียดเงื่อนไขเหล่านี้กัน:
เงื่อนไขของสัญญาเช่า | คำอธิบาย | สิ่งที่ได้รับการควบคุม |
ความเป็นเจ้าของ | วัตถุที่เช่านั้นเป็นทรัพย์สินของผู้เช่าทรัพย์สิน การโอนกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินสามารถเกิดขึ้นได้เมื่อสิ้นสุดสัญญาหรือเร็วกว่านั้นโดยการตัดสินใจของคู่สัญญา | ศิลปะ. มาตรา 11, 19 ของกฎหมาย |
การลงทะเบียนของรัฐของทรัพย์สินที่ได้มา | สามารถจดทะเบียนทรัพย์สินได้ทั้งในนามของผู้เช่าและในนามของผู้เช่าทรัพย์สิน แต่โดยส่วนใหญ่ ทรัพย์สินนั้นยังคงจดทะเบียนในนามของผู้เช่า ผู้ให้เช่าอาจโอนสิทธิการจดทะเบียนเป็นชื่อผู้เช่าทรัพย์สินให้กับผู้เช่าซึ่งปรากฏอยู่ในเอกสารทรัพย์สินโดยป้อนข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของและผู้ใช้บริการ เมื่อสิ้นสุดสัญญา/ยึดทรัพย์สิน ข้อมูลผู้ใช้บริการโดยหน่วยงานของรัฐจะถูกยกเลิก | ศิลปะ. 20 ของกฎหมาย |
การบัญชีสำหรับทรัพย์สินและค่าเสื่อมราคาที่เกิดขึ้น | ดำเนินการโดยบุคคลที่มีรายการวัตถุที่เช่าในงบดุล ฝ่ายที่มีงบดุลทรัพย์สินที่เช่าต้องระบุไว้ในสัญญาเช่า | คำสั่งกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย ฉบับที่ 15 ลงวันที่ 17 กุมภาพันธ์ 2540 |
การยึดทรัพย์สิน | หากไม่เป็นไปตามเงื่อนไขในสัญญาผู้ให้เช่ามีสิทธิยึดทรัพย์สินได้ ค่าใช้จ่ายในการขนส่งและการรื้อถอนทรัพย์สินในกรณีนี้จะตกเป็นภาระของผู้เช่า ทรัพย์สินนั้นไม่อาจยึดถือได้ตามภาระผูกพันของผู้เช่ารวมทั้งกรณีที่ทรัพย์สินนั้นได้จดทะเบียนในนามของผู้เช่าด้วย | ข้อ 13.23 ของกฎหมาย |
การประกันภัยทรัพย์สิน | การประกันภัยทรัพย์สินจากการสูญหายการขาดแคลนหรือความเสียหายตั้งแต่การซื้อจนถึงสิ้นสุดสัญญาเช่าจะดำเนินการโดยผู้เช่าเว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่นในข้อตกลง ข้อยกเว้นคือการประกันภัยความรับผิดทางแพ่งภาคบังคับของผู้เช่าตามที่กฎหมายกำหนด (เช่น การซื้อประกันภัยความรับผิดทางรถยนต์ภาคบังคับ หากวัตถุที่เช่าเป็นรถยนต์) | มาตรา 21 ของกฎหมาย |
การบำรุงรักษาและความปลอดภัยของทรัพย์สิน | เป็นความรับผิดชอบของผู้เช่าและเป็นค่าใช้จ่ายของผู้เช่าเว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่นในสัญญาเช่า การปรับปรุงทรัพย์สินที่ทำขึ้นอาจเป็นทรัพย์สินของผู้เช่าหากสามารถแยกออกจากทรัพย์สินได้และเว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่นในสัญญาเช่า ปัญหาการชดเชยให้กับผู้เช่าสำหรับการปรับปรุงที่ทำขึ้นหากแยกออกจากทรัพย์สินไม่ได้จะถูกควบคุมโดยสัญญาความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรของผู้เช่าทรัพย์สินสำหรับการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวและกฎหมายปัจจุบันของสหพันธรัฐรัสเซีย การสูญหาย (ทำลาย) ทรัพย์สินอันเนื่องมาจากความผิดของผู้เช่าไม่เป็นเหตุให้เลิกภาระผูกพันตามสัญญาเช่า | ข้อ 12.26 ของกฎหมาย |
การบัญชีงบดุล
ดังที่เรากล่าวไว้ข้างต้นกฎหมายอนุญาตให้คุณบัญชีทรัพย์สินทั้งในงบดุลของผู้เช่าและในงบดุลของผู้ให้เช่าซึ่งทำให้เกิดคำถามว่าวิธีใดที่เป็นประโยชน์มากที่สุดสำหรับผู้เช่าจากมุมมองทางการเงิน
เมื่อวิเคราะห์กฎหมายปัจจุบันแล้วควรสังเกตว่าการบัญชีทรัพย์สินในงบดุลอย่างใดอย่างหนึ่งไม่ส่งผลกระทบพื้นฐานต่อการรับภาษีภาษียกเว้นกรณีต่อไปนี้:
- หากบุคคลมีสิทธิประโยชน์ทางภาษีโอกาสที่จะไม่จ่ายหรือลดต้นทุนภาษีทรัพย์สินในงบดุลอย่างมีนัยสำคัญ
- เพื่อเพิ่มสินทรัพย์หรือมูลค่าตามบัญชีเมื่อมีความจำเป็นสำหรับบุคคลที่คำนึงถึงงบดุลของทรัพย์สิน (ไม่เกี่ยวข้องกับความเป็นไปได้ทางเศรษฐกิจ)
- ผลกระทบทางเศรษฐกิจของการทำธุรกรรมก็ลดลงเช่นกันเมื่อมีการเช่าอสังหาริมทรัพย์เพราะว่า ในงบดุลขององค์กรนั้นไม่ได้คิดเป็นต้นทุนการได้มา แต่สำหรับจำนวนสัญญาเช่าทั้งหมดซึ่งไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งเป็นผลมาจากต้นทุนการทำธุรกรรมทั้งหมด (ดอกเบี้ยค่าคอมมิชชั่นการแปลง ฯลฯ ) อยู่ภายใต้ การเก็บภาษี
เป็นที่น่าสังเกตว่าการบัญชีและการแสดงทรัพย์สินในการบัญชีในงบดุลของผู้เช่านั้นค่อนข้างซับซ้อนกว่าเพราะ ในกรณีนี้ไม่มีแผนผังการเดินสายมาตรฐาน
การใช้สัญญาเช่าในปัจจุบันเป็นหนึ่งในวิธีที่มีประสิทธิภาพที่สุดในการจัดหาเงินทุนในการผลิต ช่วยให้องค์กรต่างๆ สามารถเข้าถึงอุปกรณ์ที่ทันสมัยและมีราคาแพงที่สุด
ทางเลือกหนึ่งนอกเหนือจากการกู้ยืมจากธนาคาร การเช่าซื้อสามารถมีบทบาทสำคัญในการปรับเปลี่ยนสินทรัพย์ถาวรของผู้ผลิตในรัสเซีย ซึ่งจะเป็นการเพิ่มขีดความสามารถในการแข่งขัน
เมื่อพิจารณาถึงความสำคัญของการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวต่อรัฐ ไม่เพียงแต่จะต้องแนะนำโครงการสนับสนุนต่างๆ ของรัฐ (ซึ่งกำลังเกิดขึ้นแล้วในปัจจุบัน) เท่านั้น แต่ยังต้องทำให้การเงินประเภทนี้เป็นที่นิยมในหมู่ผู้ประกอบการในฐานะผู้บริโภคหลักของบริการดังกล่าวด้วย รวมถึง ผ่านคำอธิบายต่างๆ เกี่ยวกับประโยชน์ที่ได้รับจากการใช้เครื่องมือ
แอปพลิเคชันและการโทรได้รับการยอมรับตลอด 24 ชั่วโมงทุกวันและ 7 วันต่อสัปดาห์.
สวัสดีผู้อ่าน "เว็บไซต์" นิตยสารการเงิน! ในฉบับนี้เรา มาพูดถึงการเช่ากันดีกว่า: มันคืออะไร, มันแตกต่างจากเงินกู้อย่างไร, ข้อดีและข้อเสียของการเช่าซื้อคืออะไร, การเช่าซื้อประเภทใดที่มีอยู่, และอะไรที่ให้ผลกำไรมากกว่า - การเช่าซื้อหรือเงินกู้.
การซื้อของโดยใช้ไม่ใช่เรื่องที่คาดไม่ถึงหรือแปลกใหม่อีกต่อไป ยืมเงิน. การกู้ยืมจากองค์กรการค้าได้เข้าสู่ชีวิตสมัยใหม่อย่างมั่นคงและเป็นองค์ประกอบสำคัญสำหรับการก่อตัวและการทำงานอย่างแข็งขันของตลาด
บทความนี้อุทิศ สัญญาเช่า ซึ่งในรัสเซียมักจะสรุปเมื่อนำไปใช้งาน กิจกรรมผู้ประกอบการ. เนื่องจากความจริงที่ว่าการได้มาซึ่งทรัพย์สินให้เช่าโดยองค์กรและบุคคลที่ไม่ได้ประกอบการค้าจึงเป็นไปได้ ค่อนข้างเร็ว ๆ นี้. แต่ในบางกรณี การซื้อบางอย่างผ่านการเช่าซื้ออาจให้ผลกำไรและสะดวกกว่า
ลีสซิ่ง เป็นเครื่องมือทางการเงินที่ทันสมัย ดังนั้นข้อมูลเกี่ยวกับประเภทลีสซิ่งและความแตกต่างจากผลิตภัณฑ์สินเชื่ออื่น ๆ จะเป็นประโยชน์กับผู้ที่ชื่นชอบรถยนต์ ผู้ประกอบการ รวมถึงผู้ที่เพิ่งวางแผนจะเปิดธุรกิจของตนเองโดยใช้เงินทุนและอุปกรณ์ที่ยืมมา เราได้เขียนบทความแยกต่างหากเกี่ยวกับการเริ่มต้นตั้งแต่ต้นและตำแหน่งที่คุณสามารถรับได้โดยไม่ต้องมีหลักประกัน
แต่จะกล่าวถึงวิธีการใช้บริการลีสซิ่งอย่างสะดวกสบายและให้ผลกำไรมากขึ้นในเอกสารฉบับนี้
การเช่าซื้อ: ความหมายและแนวคิดของคำศัพท์ ประเภทและรูปแบบของการเช่าซื้อ ความแตกต่างหลักจากเครดิต ข้อดีและข้อเสีย
แท้จริงแล้วคำว่า "ลีสซิ่ง" แปลว่า "ให้เช่า" แต่ข้อแตกต่างที่สำคัญระหว่างการดำเนินการให้เช่ากับการจัดหาทรัพย์สินให้เช่าตามปกติคือ ความเป็นไปได้ของการไถ่ถอนทรัพย์สินที่ใช้แล้วในภายหลังโดยคำนึงถึงการชำระเงินที่ทำ .
การเช่าซื้อเป็นรูปแบบหนึ่งของการให้กู้ยืมโดยจัดให้มีทรัพย์สินบางอย่างไว้เพื่อใช้ชั่วคราวและมีไว้ในครอบครองโดยเสียค่าธรรมเนียม
1.1. หัวเรื่องและวัตถุประสงค์ของความสัมพันธ์แบบเช่าซื้อ
หัวข้อการดำเนินการเช่าซื้อคือ:
- ผู้เช่า– บุคคลหรือนิติบุคคลที่ได้รับโอกาสในการใช้ทรัพย์สินใด ๆ ภายใต้เงื่อนไขของสัญญาเช่า
- ผู้ให้เช่า– สถาบันสินเชื่อ นิติบุคคล ตลอดจนบุคคลที่ให้บริการเช่าซื้อ
- ผู้ประกันตนผู้ประกันการทำธุรกรรมและ (หรือ) ทรัพย์สินที่โอน;
- ซัพพลายเออร์ทรัพย์สิน– ผู้ขายหรือผู้ผลิตอุปกรณ์บางอย่าง ตัวแทนจำหน่าย เจ้าของทรัพย์สิน
ผู้เช่าและ ผู้ให้เช่าเป็นผู้เข้าร่วมบังคับในสัญญาเช่าและเป็นตัวแทนของฝ่ายหลักของข้อตกลง
การประกันภัยของธุรกรรมและทรัพย์สินที่เช่านั้นดำเนินการตามดุลยพินิจของผู้ให้เช่า เงื่อนไขการประกันภัย ต้นทุน และปริมาณจะขึ้นอยู่กับข้อตกลงของคู่สัญญา
ผู้ให้เช่าอาจเป็นเจ้าของทรัพย์สินที่โอนหรืออาจให้บริการเฉพาะการโอนทรัพย์สินเพื่อใช้ชั่วคราวจากผู้จัดหาไปยังผู้เช่าเท่านั้น
วัตถุประสงค์ของการเช่าสัมพันธ์ทรัพย์สินที่ไม่สิ้นเปลืองเกือบทั้งหมดสามารถใช้ได้ (ยกเว้นที่ดินและวัตถุธรรมชาติอื่น ๆ รวมถึงสิ่งของที่มีการจำกัดหรือห้ามหมุนเวียนฟรี)
มันสามารถ:
- โครงสร้างและอาคาร
- อุปกรณ์ สายการผลิต
- รัฐวิสาหกิจ;
- การขนส่งเพื่อวัตถุประสงค์ต่างๆ
- ทรัพย์สินอื่น ๆ ที่ใช้งานซึ่งผู้เช่าสนใจ
1.2. ความหมายทางเศรษฐกิจของการเช่าซื้อคืออะไร?
คุณจะได้รับการใช้การดำเนินการเช่าซื้อเพื่อให้ได้มาซึ่งความเป็นไปได้ในการเป็นเจ้าของทรัพย์สินที่แท้จริง ประโยชน์ที่สำคัญตรงกันข้ามกับการซื้อกิจการโดยตรงด้วยหุ้นหรือกองทุนที่ยืมมา
สิ่งนี้เกิดขึ้นได้เนื่องจากการที่ผู้เช่าสามารถใช้ทรัพย์สินที่เขาสนใจได้เกือบจะทันทีหลังจากชำระเงินดาวน์ซึ่งตามกฎแล้วจะไม่เกิน 30 % ของมูลค่าตลาด
จำนวนเงินที่เหลือจะชำระภายในเงื่อนไขที่กำหนดโดยข้อตกลงเฉพาะ ความแปรปรวนและความยืดหยุ่นซึ่งทำให้แยกความแตกต่างจากสัญญาเงินกู้ได้ดี
ตัวอย่างเช่น การชำระเงินอาจเป็นไปตามฤดูกาล ขึ้นอยู่กับลักษณะเฉพาะของทรัพย์สินและประเภทของกิจกรรมทางธุรกิจ
อีกหนึ่ง บวกการใช้ทรัพย์สินตามสัญญาเช่าคือแม้จะมีความเป็นไปได้ในการดำเนินงานสินทรัพย์ที่เช่า ภาษีทรัพย์สินดังกล่าว ไม่ได้รับเครดิต (ภาระผูกพันในการชำระภาษีทรัพย์สินจะปรากฏหลังจากได้รับสิทธิในทรัพย์สินเท่านั้น)
ดังนั้นทรัพย์สินดำเนินงานตามสัญญาเช่าอาจมีข้อดีดังต่อไปนี้:
- ความสามารถในการไม่ใช้จ่ายเงินจำนวนมากในทันที
- เงื่อนไขต่างๆ ในการจัดหาทรัพย์สินให้เช่า
- ทรัพย์สินที่ถูกเอารัดเอาเปรียบไม่ต้องเสียภาษี
แบบฟอร์ม ประเภท และประเภทการดำเนินการเช่าซื้อ
2. ประเภทการเช่าซื้อ - ภาพรวม 4 ประเภทหลัก 📑
การเช่าซื้อมักถูกมองว่าเป็นเท่านั้น เครื่องมือทางการเงิน เพื่อดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจ ซึ่งส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับการใช้อุปกรณ์ใดๆ
นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่าในสหพันธรัฐรัสเซียเริ่มแรกสามารถใช้ทรัพย์สินที่เช่าได้ เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจเท่านั้นและกฎหมายที่ควบคุมความสัมพันธ์ในการเช่ามีความขัดแย้งและความคลาดเคลื่อนร้ายแรงหลายประการ
ความเป็นไปได้ในการได้รับทรัพย์สินให้เช่าเพื่อวัตถุประสงค์ของผู้บริโภคเป็นไปได้ ตั้งแต่ปี 2554ในขณะที่ประเทศในยุโรปตะวันตกการได้มาซึ่งทรัพย์สินผ่านการทำสัญญาเช่าคือ การปฏิบัติทั่วไป.
ดูหมายเลข 1 สินเชื่อรถยนต์
คุณสามารถเช่ารถได้ดังนี้: ทางกายภาพ , ดังนั้น เอนทิตี . แตกต่างจากสัญญาเช่าปกติ ผู้เช่ามีโอกาสที่จะได้รับกรรมสิทธิ์ในยานพาหนะเพิ่มเติมหากตรงตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในสัญญา เราได้พูดคุยเกี่ยวกับเรื่องนี้โดยละเอียดแล้วในบทความก่อนหน้านี้
สินเชื่อรถยนต์เป็นการดำเนินการลีสซิ่งประเภทที่ค่อนข้างเชื่อถือได้สำหรับบริษัทที่เชี่ยวชาญด้านนี้ เนื่องจากรถยนต์ ยานพาหนะเพื่อการพาณิชย์ และขนส่งสินค้าจัดอยู่ในประเภท คุณสมบัติของเหลวเพียงพอเป็นที่นิยมในตลาดรอง
การบังคับลงทะเบียนการขนส่งกับหน่วยงานของรัฐที่เกี่ยวข้องทำให้สามารถค้นหาทรัพย์สินดังกล่าวได้ในกรณีที่มีพฤติกรรมทุจริตของผู้รับหรือการกระทำที่ผิดกฎหมายของบุคคลที่สาม
การซื้อรถยนต์แบบเช่ามีข้อดีบางประการ:
- การชำระค่าขนส่งจะไม่เกิดขึ้นในทันที แต่จะค่อยๆ เป็นไปตามสัญญาเช่าที่ทำไว้คุณสามารถใช้การขนส่งที่ซื้อด้วยวิธีนี้ทันทีหลังจากชำระเงินครั้งแรก
- ธุรกรรมการเช่าซื้อสามารถดำเนินการได้ภายใต้เงื่อนไขที่หลากหลาย ซึ่งต่างจากการซื้อรถยนต์ด้วยบัตรเครดิตสิ่งนี้ใช้กับวิธีการและระยะเวลาในการชำระเงิน สภาพการทำงาน และการได้มาซึ่งกรรมสิทธิ์ในการขนส่ง ผู้รับอาจได้รับการเสนอ ตารางการชำระเงินที่สะดวกที่สุด และเมื่อสัญญาเช่าหมดอายุ สามารถคืนหรือครอบครองยานพาหนะได้เมื่อชำระเงินส่วนที่เหลือ (หากการชำระเงินตามข้อตกลงไม่ครอบคลุมต้นทุนทรัพย์สินทั้งหมด)
- นิติบุคคลที่ใช้การขนส่งภายใต้สัญญาเช่าจะได้รับสิทธิพิเศษทางภาษีบางประการ
- การเช่าซื้อยานพาหนะนั้นง่ายกว่าการทำสัญญาเงินกู้มากไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนความเป็นเจ้าของใหม่ทันที ซึ่งเป็นกระบวนการที่ง่ายขึ้นในการตรวจสอบผู้เช่าและความสามารถในการละลายของเขา
- ธุรกรรมการเช่ายานพาหนะจะเสร็จสิ้นเร็วกว่าเมื่อได้รับเงินกู้มากบ่อยครั้งตั้งแต่ยื่นคำขอจนถึงลงนามในสัญญาเช่า จาก 1 ถึง 3 วัน.
ดังนั้นหากเป้าหมายของผู้เช่าคือการใช้งานยานพาหนะเป็นการชั่วคราว แน่นอนว่าการเช่าซื้อจะเป็นวิธีที่ดีที่สุดในการได้รับโอกาสในการใช้รถที่ต้องการ
หากต้องการซื้อรถยนต์ทันทีการได้รับกรรมสิทธิ์อาจเป็นเรื่องน่าดึงดูด แต่เมื่อทำการเช่าซื้อในระหว่างการดำเนินการของยานพาหนะเฉพาะคุณสามารถกำหนดได้อย่างชัดเจน ไม่ว่ายี่ห้อหรือรุ่นของรถยนต์จะเหมาะสมกับวัตถุประสงค์หรือผู้ใช้โดยเฉพาะหรือไม่.
และหากรถไม่เหมาะสมด้วยเหตุผลบางประการก็แค่ส่งคืนให้ผู้ให้เช่าก็เพียงพอแล้วโดยไม่ต้องคิดว่าจะเป็นอย่างไรในตลาดรอง
ปัจจุบันเนื่องจากข้อกำหนดสำหรับผู้เช่าในการดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจได้รับการแยกออกจากกฎหมายแพ่ง องค์กรจำนวนมากจึงจัดให้มียานพาหนะให้เช่า
ดังนั้นการเลือกตัวเลือกที่เหมาะสมที่สุดสำหรับตัวคุณเองทั้งในแง่ของข้อตกลงและหัวข้อการเช่าจึงไม่ใช่เรื่องยากโดยเฉพาะ
สามารถใช้มอเตอร์ขนส่งได้ ยังไง ในส่วนตัว, ดังนั้น เพื่อวัตถุประสงค์ทางการค้า . ดังนั้นจึงเป็นตัวอย่างของวัตถุแห่งการยืมความสัมพันธ์นี้ที่เราวาดขึ้นมาได้ ตารางเปรียบเทียบภาพ แสดงให้เห็นถึงความแตกต่างในการออกแบบและการใช้งานของรถที่ซื้อ วี ลีสซิ่งหรือใน เครดิต .
ตารางเปรียบเทียบการเช่าและสินเชื่อ
ตัวเลือกการเปรียบเทียบ | เครดิต | ลีสซิ่ง |
ค่าธรรมเนียมแรกเข้า | บังคับ อย่างน้อย 10%จากค่ารถ. | ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของบริษัทลีสซิ่งก็อาจจะ จาก 0 ถึง 50%จากค่ารถ |
เอกสารที่ให้มา | เอกสารประจำตัว, ใบขับขี่, เอกสารยืนยันระดับรายได้ที่เพียงพอ, สมุดงาน อาจจะจำเป็น เอกสารและใบรับรองเพิ่มเติม (ความยินยอมของคู่สมรส, หนังสือรับรองการไม่มีหนี้ต่าง ๆ, บัตรประจำตัวทหาร ฯลฯ ) ในบางกรณี มีการใช้ขั้นตอนที่เรียบง่ายในการให้กู้ยืมโดยมีเอกสารจากผู้ยืมน้อยลง แต่ในขณะเดียวกัน ต้นทุนการกู้ยืมหรือขนาดของเงินดาวน์ก็เพิ่มขึ้น | หนังสือเดินทางใบขับขี่ |
ประกันภัย | ประกันภาคบังคับและการประกันภัยความรับผิดทางรถยนต์ภาคบังคับโดยผู้กู้ยืมในบริษัทประกันภัยที่เสนอโดยสถาบันสินเชื่อ ซึ่งมักจะอยู่ในอัตราที่สูงกว่าค่าเฉลี่ย | , คาสโก้ ตามข้อตกลงกับผู้ให้เช่า ในบางกรณี การไม่มีประกันของ CASCO อาจส่งผลให้ต้นทุนการเช่าเพิ่มขึ้น |
การเกิดขึ้นของสิทธิในทรัพย์สิน | การขนส่งจะกลายเป็นทรัพย์สินของผู้ยืมทันที แต่ยังคงจำนำกับสถาบันสินเชื่อตลอดระยะเวลาของสัญญาเงินกู้ การกำจัดการขนส่งจึงมีข้อจำกัด (ไม่สามารถขาย จดทะเบียนใหม่ หรือจำนองได้) | ค่าขนส่งยังคงเป็นทรัพย์สินของผู้ให้เช่า หลังจากเสร็จสิ้นสัญญาสามารถจดทะเบียนใหม่เป็นทรัพย์สินของผู้รับหรือส่งคืนให้กับบริษัทลีสซิ่งได้ |
เวลาลงทะเบียน | จาก 3 ก่อน 10 วันทำงาน. | ค่อนข้างเร็วมีบริษัทที่ตัดสินใจเช่ารถภายใน 1 วัน |
ข้อจำกัดในการดำเนินงาน | ความจำเป็นในการบำรุงรักษาตามปกติโดยเสียค่าใช้จ่ายของผู้ยืมในศูนย์เทคนิคที่ได้รับการรับรองซึ่งมีต้นทุนงานและอะไหล่ที่สูงเกินจริง | การออกเดินทางของการขนส่งนอกสหพันธรัฐรัสเซียต้องได้รับความยินยอมจากผู้ให้เช่าเท่านั้น ตัวเลือกเงื่อนไขการบำรุงรักษาต่าง ๆ บริการอาจรวมอยู่ในราคาเช่า |
บริการเพิ่มเติม | เลขที่ | สามารถรวมอยู่ในสัญญาเช่าซึ่งมีลักษณะของความแปรปรวนที่สำคัญ การชำระภาษีการขนส่งสามารถดำเนินการโดยผู้ให้เช่าเองในฐานะเจ้าของการขนส่ง |
การถอนตัวในกรณีที่ไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญา | ขึ้นอยู่กับคำตัดสินของศาล ข้อมูลเชิงลบถูกป้อนลงในประวัติเครดิตของผู้ยืม | ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของผู้ให้เช่า |
ดูหมายเลข 2 ให้เช่าอุปกรณ์ (เครื่องจักร ฯลฯ)
ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพเชิงคุณภาพขององค์กรและความสามารถในการแข่งขันส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับฟังก์ชันการทำงานและความสามารถทางเทคโนโลยีของอุปกรณ์ที่ใช้ ความสามารถในการอัปเดตกำลังการผลิตที่มีอยู่อย่างทันท่วงทีโดยใช้เงินทุนของเราเองนั้นยังห่างไกล ไม่ทุกองค์กรที่เกี่ยวข้องกับการผลิตหรือการให้บริการ
ส่งผลให้มีบริษัทหลายแห่งดำเนินธุรกิจ บนอุปกรณ์ที่ล้าสมัยและชำรุดบางส่วนเสียสละคุณภาพและปริมาณของผลิตภัณฑ์หรืองานที่ทำ ในเวลาเดียวกันมีการใช้เงินทุนจำนวนมากในการซ่อมแซมและบำรุงรักษาอุปกรณ์และมูลค่าของมันลดลงเนื่องจากค่าเสื่อมราคา
อาจมีทางออกจากสถานการณ์ดังกล่าว การได้รับอุปกรณ์ที่จำเป็นตามเงื่อนไขการเช่า ด้วยสิทธิในการซื้อทรัพย์สินคืนในภายหลัง
ความเป็นไปได้ในการใช้อุปกรณ์เช่า ถูกกำหนดโดยข้อดีของเครื่องมือทางการเงินนี้ดังต่อไปนี้:
- การปรับปรุงสิ่งอำนวยความสะดวกการผลิตและอุปกรณ์เสริมให้ทันเวลา
- การกระจายภาระทางการเงินที่สะดวกสบายยิ่งขึ้นโดยการแบ่งการชำระเงิน
- ลดภาระภาษี
- เอกสารค่อนข้างง่ายและไม่ต้องใช้หลักประกัน
ขอแนะนำให้ใช้โอกาสในการซื้ออุปกรณ์ที่เช่าโดยสมบูรณ์หากอุปกรณ์ดังกล่าวชำรุดมาเป็นเวลานาน มิฉะนั้น หลังจากสิ้นสุดสัญญา การได้มาซึ่งทรัพย์สินที่ล้าสมัยและชำรุดทรุดโทรมจะไม่มีความหมายและจะก่อให้เกิดปัญหาเพิ่มเติม ภาระภาษีและการเงิน
หากหัวข้อการเช่าซื้อเป็นอุปกรณ์ที่มีความเชี่ยวชาญสูงหรือมีการสึกหรออย่างรวดเร็ว บริษัทที่ให้บริการเช่าซื้ออาจต้องชำระเงินล่วงหน้าหรือวางเงินมัดจำ แต่แม้ในกรณีนี้การใช้ทรัพย์สินดังกล่าวภายใต้การเช่าอาจจะ ทำกำไรได้มากขึ้นเนื่องจากหลังจากที่ไม่จำเป็นต้องใช้อุปกรณ์ดังกล่าวอีกต่อไปแล้ว ก็ไม่จำเป็นต้องพยายามขายมันอีกต่อไป
ดูหมายเลข 3 การเช่าซื้อทางการเงิน
แน่นอนว่าการเช่าซื้อประเภทนี้ไม่เกี่ยวข้องกับการถ่ายโอนทรัพยากรทางการเงินโดยตรงไปยังผู้รับเนื่องจากเงินไม่ได้เป็นของสิ่งของที่ไม่สิ้นเปลืองและไม่สามารถเป็นเป้าหมายของการเช่าซื้อได้
การเช่าซื้อทางการเงิน- นี่คือธุรกรรมไตรภาคีซึ่งประกอบด้วยการได้มาโดยผู้ให้เช่าทรัพย์สินบางอย่างจากผู้ขายใด ๆ โดยมีการโอนในภายหลังเพื่อใช้ชั่วคราวไปยังผู้รับโดยมีสิทธิในการไถ่ถอนนั่นคือการเช่าซื้อ
ลักษณะของทรัพย์สิน และบางครั้งสถานที่ที่ผู้ให้เช่าควรซื้อสินทรัพย์ที่ต้องการสามารถกำหนดได้โดยผู้เช่าเอง ซึ่งจะช่วยลดภาระทางการเงินที่เกิดขึ้นทันที
ผู้ให้เช่าซึ่งทำหน้าที่เป็นนักลงทุนที่นี่จะได้รับเงินบางส่วนที่ใช้ไปผ่านการชำระเงินดาวน์หรือการชำระเงินล่วงหน้า และกำไรของเขาจะรวมอยู่ในการชำระเงินที่ค่อยๆ ชำระโดยผู้รับ ตัวอย่างเช่น ผู้ประกอบการมือใหม่ในสาขานี้ทำงานตามโครงการนี้
ดูหมายเลข 4 การเช่าบุคลากร
ในกฎหมายรัสเซีย คำนี้ถือว่าไม่ถูกต้อง เนื่องจากบุคคลไม่สามารถเป็นหัวข้อของความสัมพันธ์แบบเช่าได้ ดังนั้นในเอกสารที่ร่างขึ้นจึงใช้คำที่คุ้นเคยมากกว่า - การจัดหาบุคลากร .
ความแตกต่างระหว่างการจัดหาขององค์กรกับผู้เชี่ยวชาญที่จำเป็นและการเอาท์ซอร์สตามกฎคือระยะเวลาการใช้งานที่สั้นลงของบุคลากรที่ดึงดูดและข้อ จำกัด ของฟังก์ชันการสนับสนุนทางวิชาชีพ
เมื่อทำการเอาท์ซอร์ส บุคลากรที่เกี่ยวข้องมักจะถ่ายโอนหน้าที่ในการจัดหาระบบโครงสร้างพื้นฐานทั้งหมดขององค์กรเป็นระยะเวลาหนึ่ง อย่างน้อย 1 ปี.
การเช่าบุคลากร สามารถดำเนินการได้ สำหรับช่วงเวลาที่สั้นลงและเกี่ยวข้องกับปริมาณงานที่แตกต่างกัน
ตั้งแต่เดือนมกราคม 2016 ปีในรัสเซียมีการห้ามทำงานตัวแทน ยกเว้นในกรณีต่อไปนี้:
- การใช้คนงานชั่วคราวในโครงสร้างในเครือ
- การมีอยู่ของข้อตกลงผู้ถือหุ้นระหว่างทั้งสองฝ่าย
- การจัดหาบุคลากรโดยองค์กรที่ได้รับการรับรองซึ่งทำหน้าที่เป็นตัวแทนจัดหางาน
ดังนั้นคุณสามารถใช้ประโยชน์จากการเช่าในรูปแบบของการจัดหาบุคลากรโดยติดต่อบริษัทจัดหางานที่เชี่ยวชาญด้านนี้
การใช้การเช่าซื้อบุคลากรอาจมีข้อดีดังต่อไปนี้:
- ไม่จำเป็นต้องค้นหาผู้เชี่ยวชาญที่ต้องการเป็นเวลานาน
- การลดต้นทุนบุคลากรและการสนับสนุนด้านบัญชีของบุคลากรที่ได้รับการว่าจ้าง
- ขาดภาระผูกพันในการให้การค้ำประกันทางสังคมบางประการ
- ความเป็นไปได้ของการประเมินที่ยาวนานขึ้นของพนักงานที่ได้รับการพิจารณาให้เป็นการจ้างงานถาวรโดยมีองค์กรที่ทำหน้าที่เป็นลูกค้า
- ไม่รวมการหยุดทำงานและการสูญเสียในกรณีที่พนักงานเจ็บป่วย (หน่วยงานรับผิดชอบในกรณีประเภทนี้)
ในขณะเดียวกันวิธีการดึงดูดบุคลากรนี้อาจมีข้อเสียหลายประการ:
- สำหรับการจัดหาบุคลากรหน่วยงานจะรับค่าคอมมิชชั่นซึ่งสามารถเพิ่มจำนวนเงินที่ใช้ในการให้บริการฟังก์ชั่นเฉพาะขององค์กร
- โอกาสที่คุณสมบัติต่ำกว่าของพนักงานที่มีเงินเดือนเท่ากัน
- ไม่สามารถตรวจสอบความน่าเชื่อถือและคุณสมบัติของบุคลากรก่อนได้รับอนุญาตให้ปฏิบัติงานได้
- ความเป็นไปได้ที่จะมีทัศนคติที่ไม่ซื่อสัตย์ในการดึงดูดพนักงานต่อการบริหารองค์กรและนโยบายที่ดำเนินการ
เพื่อลดโอกาสที่จะเกิดผลกระทบด้านลบต่อองค์กร ความเป็นมืออาชีพของบริษัทจึงเป็นสิ่งสำคัญ หน่วยงานจัดหางานและส่งผลให้มีชื่อเสียงในตลาดด้านการให้บริการด้านบุคลากร เป็นหน่วยงานที่คัดเลือกคนงานตามความต้องการขององค์กรลูกค้าและเป็นหน่วยงานที่รับผิดชอบในการประกันสังคมส่วนใหญ่ให้กับพนักงาน
การเช่าประเภทอื่น ๆ
ประเภทของการเช่าสามารถมีคุณสมบัติไม่เพียงแต่ตามวัตถุประสงค์ของการดำเนินการเช่าซื้อเท่านั้น แต่ยังมีคุณสมบัติด้วย ตามระดับความเสี่ยงเงื่อนไขของสัญญาเช่า.
ตามระดับความเสี่ยงการเช่าซื้อแบ่งออกเป็นดังนี้:
- สัญญาเช่าที่ไม่มีหลักประกัน – ไม่มีการรับประกันเพิ่มเติมสำหรับการปฏิบัติตามสัญญาโดยผู้เช่า การรับประกันดังกล่าวอาจเป็นภาระผูกพันในการจ่ายค่าปรับในกรณีที่สัญญาบอกเลิกก่อนกำหนด
- สัญญาเช่าที่มีหลักประกันบางส่วน – ธุรกรรมและทรัพย์สินได้รับการประกัน
- รับประกันการเช่า – ความเสี่ยงจะถูกกระจายไปยังผู้เข้าร่วมหลายรายในสัญญาเช่าโดยทำหน้าที่เป็นผู้ค้ำประกันผู้เช่า
หากเราพิจารณาข้อตกลงการเช่าจากมุมมองของระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ซึ่งสัมพันธ์กับค่าเสื่อมราคาของทรัพย์สินที่เช่าเราควรเน้น สัญญาเช่าดำเนินงาน เรียกอีกอย่างว่า บริการ.
สัญญาเช่าดำเนินงาน เกิดขึ้นเมื่อการชำระเงินที่ระบุไว้ในสัญญาไม่ครอบคลุมต้นทุนของทรัพย์สินที่เช่าทั้งหมด และระยะเวลาที่มีผลใช้ได้ของสัญญาดังกล่าวน้อยกว่าระยะเวลาที่ค่าเสื่อมราคาของทรัพย์สินที่เช่าเต็มจำนวนอย่างมีนัยสำคัญ
การเช่าประเภทนี้ใช้สำหรับเครื่องจักรและอุปกรณ์ที่เสื่อมสภาพอย่างรวดเร็ว หรือทรัพย์สินทางเทคนิคที่ซับซ้อนซึ่งต้องมีการบำรุงรักษาอย่างมืออาชีพอย่างต่อเนื่อง
ตามกฎแล้วข้อตกลงดังกล่าวกำหนดให้มีการดำเนินกิจกรรมบางอย่างสำหรับการติดตั้งและบำรุงรักษาทรัพย์สินที่เช่า ดังนั้นบางครั้งจึงเรียกว่าการจัดหาทรัพย์สินให้เช่า บริการ .
การชำระค่าบริการที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของสิ่งอำนวยความสะดวกอาจรวมอยู่ในการชำระเงินที่เกี่ยวข้องสำหรับการใช้ทรัพย์สินหรือชำระแยกต่างหาก
การเช่าดำเนินงานจะเป็นประโยชน์เมื่อดำเนินการค่อนข้างมาก โครงการระยะสั้นเมื่อไม่จำเป็นต้องได้รับกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินที่ใช้ไปในที่สุด
ทั้งนี้เพื่อลดความเสี่ยงให้กับผู้ให้เช่า สัญญาเช่าดำเนินงานมักจัดทำขึ้นภายใต้เงื่อนไขที่เพิ่มต้นทุนและความรับผิดของผู้รับ:
- ค่าธรรมเนียมที่สูงขึ้นสำหรับการใช้ทรัพย์สิน
- ความจำเป็นในการชำระเงินล่วงหน้า
- สัญญากำหนดบทลงโทษในกรณีที่มีการยุติการดำเนินงานของสินทรัพย์ที่เช่าก่อนกำหนด
- เงื่อนไขเพิ่มเติมอื่น ๆ การค้ำประกันในส่วนของผู้รับ
เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพด้านภาษีของกิจกรรมขององค์กรที่เรียกว่า การเช่ากลับ เมื่อผู้เช่าขายทรัพย์สินเฉพาะที่เป็นของเขาให้กับผู้ให้เช่าตามเงื่อนไขของการจัดหาทรัพย์สินนี้ให้เช่าแก่ผู้รับในภายหลัง สินทรัพย์ที่ใช้จึงไม่นับเป็นกองทุนวิสาหกิจ ซึ่งช่วยลดภาระภาษี
เมื่อเลือกสัญญาเช่าที่เหมาะสมที่สุด คุณควรคำนึงถึงไม่เพียงแต่วัตถุประสงค์การเช่าเท่านั้น แต่ยังเลือกประเภทของการดำเนินการที่จะตอบสนองผลประโยชน์อื่น ๆ ของผู้รับในแง่ของการชำระเงินที่เกี่ยวข้องต่างๆ การซ่อมแซมและบำรุงรักษาทรัพย์สินที่เช่า การค้ำประกัน ของสิทธิ ฯลฯ
ขั้นตอนธุรกรรมการเช่าซื้อ - 5 ขั้นตอนหลัก
3. การเช่าซื้อทำงานอย่างไร - ขั้นตอนการลงทะเบียนธุรกรรมการเช่าซื้อ แปลก
แม้จะมีความเรียบง่ายในการเปรียบเทียบของการเช่าซื้อ เช่นเดียวกับการใช้เครื่องมือทางการเงินใดๆ ก็ต้องปฏิบัติตามกฎบางประการ
สัญญาเช่าเป็นที่สิ้นสุด ในหลายขั้นตอนหลักซึ่งแต่ละอย่างจะต้องได้รับการประเมินอย่างเหมาะสม ชอบด้วย ถูกกฎหมายด้วย การเงินมุมมอง.
ขั้นตอนที่ 1. การเลือกบริษัทลีสซิ่งและวัตถุลีสซิ่ง
เมื่อเปรียบเทียบกับประเทศที่พัฒนาแล้ว ตลาดบริการลีสซิ่งในรัสเซียค่อนข้างจำกัดในด้านปริมาณและขอบเขตการให้บริการ อย่างไรก็ตาม ปัจจุบันไม่มีปัญหาสำคัญในการหาบริษัทลีสซิ่ง
วัตถุที่เช่าจะถูกกำหนดตามความต้องการและความสามารถทางการเงินของผู้เช่าที่มีศักยภาพ
ในการเลือกบริษัทลีสซิ่งก็ควรทำความคุ้นเคยให้ดี ความคิดเห็น เกี่ยวกับงานให้ศึกษาเอกสารมาตรฐานที่องค์กรดังกล่าวจัดทำขึ้น
การสรุปว่าบริษัทดังกล่าวมีความเหมาะสมในการสรุปข้อตกลงกับบริษัทนั้นสามารถทำได้โดยการวิเคราะห์ข้อมูลต่อไปนี้
- ประวัติของบริษัทในตลาดการเงินและการลงทุน
- จำนวนข้อตกลงที่เสร็จสมบูรณ์และสัญญาที่มีอยู่
- การมีอยู่ของสาขาของบริษัท พนักงาน ระดับคุณสมบัติ
- ความเปิดกว้างของบริษัท การเข้าถึงบริการที่จัดให้ และข้อมูลเกี่ยวกับบริการเหล่านั้น
- ข้อจำกัดและเงื่อนไขตามสัญญาเช่าเปรียบเทียบกับบริษัทอื่น
ขั้นตอนที่ 2. ทำความคุ้นเคยกับเงื่อนไขของธุรกรรมการเช่าและการอนุมัติเบื้องต้น
หลังจากสร้างการติดต่อกับบริษัทที่คุณต้องการให้บริการเช่าซื้อแล้ว คุณควรดำเนินการเจรจาเบื้องต้นเกี่ยวกับเงื่อนไขในการจัดหาทรัพย์สินเฉพาะสำหรับการเช่า
ตำแหน่งสำคัญในสัญญาที่อยู่ระหว่างการพิจารณา ได้แก่
- จำนวนเงินดาวน์;
- รับประกันการเคารพผลประโยชน์ของคู่สัญญา
- ขนาดและความถี่ของการชำระเงิน
- เวลาสัญญา
- เงื่อนไขในการบอกเลิกสัญญา
หลังจากได้รับอนุมัติเงื่อนไขของข้อตกลงที่เป็นไปได้เบื้องต้นแล้วผู้เช่าจะร่างขึ้น แอปพลิเคชัน และจัดเตรียมเอกสารที่จำเป็น ในทางกลับกัน ผู้ให้เช่าจะวิเคราะห์ผู้รับ โดยประเมินสถานะทางการเงินของเขาเป็นอันดับแรก
ขั้นตอนที่ #3 จัดทำสัญญาเช่า
ในการสรุปสัญญาอาจต้องใช้เอกสารต่างๆ สิ่งสำคัญคือ:
- การขอเช่าซื้อโดยตรง
- ใบแจ้งยอดการบัญชีของผู้รับ (หากเป็นนิติบุคคล ตัวอย่างเช่น, โอ้— เราเขียนวิธีการเปิด) ในช่วงระยะเวลาหนึ่ง
- เอกสารแสดงตน เอกสารทะเบียน และเอกสารตามกฎหมายของบริษัท
- ข้อตกลงกับซัพพลายเออร์ในเรื่องของสัญญาเช่า;
- เอกสารเกี่ยวกับการประกันภัยวัตถุที่เช่า
ผู้ให้เช่าอาจต้องใช้เอกสารและใบรับรองอื่น ๆ ที่ระบุลักษณะของผู้รับหรือทรัพย์สินที่เช่าทั้งนี้ขึ้นอยู่กับหัวข้อของข้อตกลงและลักษณะของคู่สัญญา
สัญญาเช่านั้นจำเป็นต้องรวมถึง:
- คำอธิบายของเรื่องของสัญญา
- ข้อมูลการติดตั้งของคู่สัญญา
- เงื่อนไขสำคัญของข้อตกลง
- ระยะเวลาของข้อตกลง
- กำหนดการชำระเงินค่าเช่า
- เงื่อนไขในการซื้อหรือคืนทรัพย์สินที่เช่าในภายหลัง
- สิทธิและหน้าที่ของคู่สัญญาในข้อตกลง
- ความรับผิดของคู่สัญญารวมถึงการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของข้อตกลง
ขั้นตอนที่ #4 การชำระเงินดาวน์และการส่งมอบและการรับทรัพย์สินที่เช่า
หลังจากสรุปสัญญาแล้วผู้รับเงินดาวน์และรับสิ่งของที่เช่าไว้ครอบครองชั่วคราว
บันทึก! สิทธิในการเป็นเจ้าของทรัพย์สินดังกล่าวยังคงอยู่ แก่ผู้ให้เช่าตลอดอายุสัญญาและผู้รับมีสิทธิใช้ทรัพย์สินเพื่อวัตถุประสงค์ที่ระบุไว้ในสัญญาเมื่อชำระเงินตรงเวลาตามกำหนดการชำระเงิน
หากซัพพลายเออร์ทรัพย์สินมีส่วนร่วมในสัญญา ตามกฎแล้วภาระผูกพันในการส่งมอบสิ่งของที่เช่าให้กับผู้รับจะขึ้นอยู่กับเขา
ขั้นตอนที่ #5 การใช้ทรัพย์สินที่เช่าและการจดทะเบียนกรรมสิทธิ์
ในกรณีที่มีการละเมิดข้อกำหนดในสัญญา (การใช้เรื่องของสัญญาในทางที่ผิด, ความล่าช้าในการชำระเงิน)ผู้ให้เช่ามีสิทธิเรียกร้องคืนทรัพย์สินที่ตนเป็นเจ้าของได้
ผู้รับจะต้องรับผิดชอบต่อความเสียหายและการชำรุดของทรัพย์สิน (เว้นแต่จะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่นในข้อตกลง ตัวอย่างเช่น, สัญญาเช่าบริการ ).
หากเงื่อนไขของข้อตกลงครบถ้วนสมบูรณ์แล้วหลังจากชำระคืนตามจำนวนเงินที่เกี่ยวข้องที่ระบุไว้ในสัญญาแล้วกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินที่เช่าจะตกเป็นของฝ่ายผู้รับ
กำไรจากการใช้ทรัพย์สินที่เช่าถือเป็นทรัพย์สินของผู้เช่า
การเช่าซื้อหรือสินเชื่อ - อะไรคือความแตกต่างซึ่งดีกว่าและให้ผลกำไรมากกว่า?
4. อะไรคือความแตกต่างระหว่างการเช่าซื้อและการกู้ยืม และอะไรที่ให้ผลกำไรมากกว่า 📊
ตามที่ระบุไว้ข้างต้นความแตกต่างหลักและสำคัญระหว่างการเช่าซื้อและสินเชื่อคือ ช่วงเวลาของการโอนกรรมสิทธิ์ในวัตถุประสงค์ของข้อตกลง.
ที่ ซื้อด้วยเครดิตกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินจดทะเบียนทันทีในนามของผู้รับและในกรณี ลีสซิ่งทรัพย์สินอาจตกเป็นทรัพย์สินของผู้เช่าได้ หลังจากสิ้นสุดข้อตกลงที่เกี่ยวข้อง.
ในการตัดสินใจว่าจะเช่าอสังหาริมทรัพย์หรือไม่ ประวัติเครดิตของผู้รับไม่สำคัญเท่ากับการรับเงินกู้ และในบางกรณีอาจไม่สามารถวิเคราะห์ได้เลย อย่างไรก็ตาม ฐานะทางการเงินของผู้รับจะต้องศึกษาทั้งเมื่อได้รับเงินกู้และเมื่อเช่าทรัพย์สิน
การเช่าซื้อหรือสินเชื่อ - ไหนทำกำไรได้มากกว่าในช่วงวิกฤต?
นักวิเคราะห์ส่วนใหญ่ให้ความสำคัญกับความเป็นไปได้ในการใช้งานในช่วงเศรษฐกิจไม่มั่นคง สัญญาเช่า ซึ่งกำหนดไว้แล้ว ปัจจัยหลายประการที่มีความสำคัญเพิ่มขึ้นในช่วงวิกฤต:
- เงินดาวน์ลดลง (ต่างจากผ่อนชำระ 5-10%)
- การให้ส่วนลดบ่อยครั้งเมื่อสรุปสัญญาเช่า (ตามสถิติจะมีการให้ส่วนลดเมื่อดำเนินการ 70-90% ของธุรกรรมการเช่าซื้อ)
- ความเป็นไปได้ที่จะได้รับข้อได้เปรียบเมื่อคำนวณภาษี
- ระยะเวลาในการพิจารณาและดำเนินการธุรกรรมสั้นกว่า ซึ่งเป็นขั้นตอนที่ง่ายกว่าการขอสินเชื่อ
5. คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการเช่าซื้อ (FAQ)
เมื่อต้องเผชิญกับผลิตภัณฑ์สินเชื่อที่ไม่คุ้นเคย มักมีคำถามมากมายเกิดขึ้น ซึ่งบางคำถามคุณต้องการตอบแยกกัน
คำถามที่ 1. สัญญาเช่าสามารถมีอะไรบ้าง?
ตามกฎหมายปัจจุบัน เรื่องของสัญญาเช่าอาจเป็นสิ่งของที่ไม่สิ้นเปลืองได้เกือบทุกชนิด รวมไปถึง:
- คอมเพล็กซ์อสังหาริมทรัพย์และวิสาหกิจ
- โครงสร้าง สถานที่ และอาคาร
- ยานพาหนะเพื่อวัตถุประสงค์ต่างๆ
- อุปกรณ์ (การผลิต การบริการ การค้า ฯลฯ);
- อสังหาริมทรัพย์และสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ ที่ไม่สิ้นเปลือง
ในกรณีนี้ เรื่องของการดำเนินการเช่าซื้อไม่สามารถ:
- ที่ดิน;
- วัตถุธรรมชาติ
- ทรัพย์สิน ซึ่งการหมุนเวียนอย่างเสรีถูกจำกัดหรือห้าม ยกเว้นทรัพย์สินทางทหารและอุปกรณ์บางอย่างที่ผลิตในต่างประเทศเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะทางขั้นสูง การเช่าทรัพย์สินดังกล่าวดำเนินการบนพื้นฐานของสนธิสัญญาระหว่างประเทศในลักษณะที่กำหนดโดยประธานาธิบดีแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย
คำถามที่ 2. ใครสามารถเป็นผู้เช่าได้บ้าง?
พวกเขาสามารถมีส่วนร่วมเป็นผู้รับในการดำเนินการเช่าซื้อ ทั้งผู้มีถิ่นที่อยู่และผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย ทั้งนิติบุคคลและบุคคลธรรมดา(รวมถึงผู้ประกอบการรายบุคคล) เราได้กล่าวถึงเรื่องนี้แล้วในบทความแยกต่างหาก
นอกจากนี้ผู้เช่ายังสามารถกระทำการได้ องค์กรที่ได้รับทุนจากรัฐ.
คำถามที่ 3. การเช่าช่วงคืออะไร? สิ่งนี้ถูกกฎหมายหรือไม่?
บ่อยครั้งมีกรณีที่ผู้เช่าไม่ต้องการทรัพย์สินที่ได้รับอีกต่อไป (อุปกรณ์ การขนส่ง ฯลฯ) หรือไม่มีโอกาสที่จะใช้งานในขณะนี้ ถ้าอย่างนั้นคำถามก็เกิดขึ้น: เป็นไปได้ไหมที่จะให้เช่าทรัพย์สินที่เช่า? สถานการณ์นี้คือ การเช่าช่วง.
ธุรกรรมดังกล่าวถูกต้องตามกฎหมายโดยมีเงื่อนไขว่าตรงตามเงื่อนไขที่เกี่ยวข้องทั้งหมด เพื่อความถูกต้องตามกฎหมายของการทำธุรกรรม สัญญาเช่าช่วง (สัญญาเช่าช่วงทางการเงิน)โดยคู่สัญญาในสัญญาจะเป็นผู้เช่าช่วง (ผู้ซื้อทรัพย์สินรายใหม่) และผู้เช่ารายเดิม
ในกรณีนี้องค์กรผู้ให้เช่า (เจ้าของทรัพย์สิน) ให้ข้อห้ามเป็นลายลักษณ์อักษรหรือยินยอมในการทำธุรกรรม
คำถามที่ 4. จะเลือกบริษัทลีสซิ่งที่เหมาะสมได้อย่างไร?
เมื่อเลือกบริษัทลีสซิ่ง คุณควรเข้าใจว่าในภาวะเศรษฐกิจถดถอยและความไม่มั่นคง เจ้าของทรัพย์สินต้องเผชิญกับความยากลำบากในการทำกำไรทั้งจากการใช้สินทรัพย์อย่างอิสระและจากการขาย ดังนั้นบางสิ่งโดยเฉพาะที่มีต้นทุนสูงจึงมีแนวโน้มที่จะซื้อน้อยลงโดยไม่ต้องกู้ยืมเงิน
ส่งผลให้ปัจจุบันองค์กรที่ให้บริการเช่าซื้อมีไม่ขาดแคลน และเมื่อเลือกองค์กรดังกล่าว ควรให้ความสนใจกับบริษัทที่นำเสนอ เงื่อนไขที่ดีที่สุดสำหรับลูกค้า.
ในขณะเดียวกันก็ควรจะมีเพียงเล็กน้อย วิเคราะห์กิจกรรมของบริษัทลีสซิ่ง ศึกษาประวัติในตลาด ประเมินปริมาณธุรกรรมที่ปิดไปแล้ว.
ความจริงจังและความมั่นคงของบริษัทสามารถประเมินได้โดยพิจารณาจากระดับของการเปิดกว้างของข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรมของบริษัทและความพร้อมในการให้บริการ
6. บทสรุป + วิดีโอในหัวข้อการตีพิมพ์ 🎥
ในโลกปัจจุบันที่มีเครื่องมือทางการเงินที่หลากหลาย ลีสซิ่งเป็นวิธีที่ค่อนข้างสะดวกและค่อนข้างง่ายในการได้รับโอกาสในการใช้ทรัพย์สินที่จำเป็น
ดังนั้นอย่างน้อยความรู้ผิวเผินเกี่ยวกับการมีอยู่ของการดำเนินงานให้เช่าและโอกาสที่พวกเขามอบให้จะมีประโยชน์ไม่เพียง แต่สำหรับผู้ประกอบการทุกรายเท่านั้น แต่ยังรวมถึงคนทั่วไปด้วย
และวิดีโอในหัวข้อ "การพัฒนาการเช่าซื้อในรัสเซีย" ซึ่งผู้เชี่ยวชาญพูดถึงความซับซ้อนและคุณสมบัติของการพัฒนาการเช่าซื้อ
ม.โบโรวิตสกายาบทจากคู่มือการศึกษา "บริการธนาคารแก่องค์กร"
ตามวัสดุจากเว็บไซต์ www.aup.ru
หัวข้อ 5. การเช่าซื้อ
5.1. ความหมายและสาระสำคัญของการเช่าซื้อ
ลีสซิ่ง - นี่คือความซับซ้อนของทรัพย์สินและความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่เกิดขึ้นเกี่ยวข้องกับการได้มาซึ่งทรัพย์สินและการเช่าในภายหลังเพื่อใช้ชั่วคราวโดยมีค่าธรรมเนียมบางอย่าง
การเช่าแบบคลาสสิกมีความสัมพันธ์สามทาง: ผู้ให้เช่า, ผู้เช่า, ผู้ขาย (ซัพพลายเออร์) ของทรัพย์สินและการดำเนินการเช่าซื้อจะดำเนินการตามโครงการต่อไปนี้ ผู้ให้เช่าในอนาคตต้องการทรัพย์สินบางส่วนสำหรับการได้มาซึ่งเขาไม่มีทรัพยากรทางการเงินที่มีอยู่ จากนั้นเขาก็พบบริษัทลีสซิ่งที่มีทรัพยากรทางการเงินเพียงพอและเสนอข้อเสนอทางธุรกิจเพื่อสรุปธุรกรรมการเช่าซื้อ ตามธุรกรรมนี้ ผู้เช่าจะเลือกผู้ขายที่มีทรัพย์สินที่ต้องการ และผู้ให้เช่าจะได้กรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินนั้นและโอนให้กับผู้เช่าเพื่อใช้ชั่วคราวโดยมีค่าธรรมเนียมที่ระบุไว้ในสัญญาเช่า เมื่อสิ้นสุดสัญญา ทรัพย์สินจะถูกส่งกลับไปยังผู้ให้เช่าหรือกลายเป็นทรัพย์สินของผู้เช่า ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขของสัญญา
หากมีการดำเนินโครงการที่มีราคาแพง จำนวนผู้เข้าร่วมในธุรกรรมจะเพิ่มขึ้น ตามกฎแล้วสิ่งนี้เกิดขึ้นเนื่องจากการที่ผู้ให้เช่าดึงดูดแหล่งทรัพยากรทางการเงินใหม่ๆ (ธนาคาร บริษัทประกันภัย กองทุนรวมที่ลงทุน ฯลฯ) ให้กับธุรกรรม
จากมุมมองของความสัมพันธ์ในทรัพย์สิน ธุรกรรมการเช่าประกอบด้วยสององค์ประกอบที่เกี่ยวข้องกัน: ความสัมพันธ์ของการซื้อและการขาย และความสัมพันธ์ที่เกี่ยวข้องกับการใช้ทรัพย์สินชั่วคราว จากมุมมองของกฎหมายภาระผูกพัน ความสัมพันธ์เหล่านี้สามารถดำเนินการผ่านข้อตกลงสองประเภท: การซื้อและการขายและการเช่าซื้อ (การโอนทรัพย์สินเพื่อใช้ชั่วคราว)
หากข้อตกลงการเช่ากำหนดให้ขายทรัพย์สินหลังจากหมดอายุสัญญา ความสัมพันธ์สำหรับการใช้งานชั่วคราวจะกลายเป็นความสัมพันธ์ในการขายและการซื้อ เฉพาะตอนนี้ระหว่างผู้ให้เช่าและผู้ใช้ทรัพย์สินเท่านั้น
ทุกขั้นตอนของกระบวนการเช่ามีความเชื่อมโยงกันอย่างใกล้ชิด ดังนั้นความสัมพันธ์ในการใช้ทรัพย์สินชั่วคราว (สัญญาเช่า) เกิดขึ้นหลังจากดำเนินการตามข้อตกลงจะซื้อและขายเท่านั้น เราสามารถพูดได้ว่าในธุรกรรมการเช่าซื้อ การดำเนินการตามสัญญาฉบับหนึ่งจะเป็นแรงผลักดันให้เกิดธุรกรรมครั้งต่อไป และผู้เข้าร่วมในกระบวนการเช่าซื้อจะมีปฏิสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดในขั้นตอนต่างๆ
บน ขั้นแรกผู้ผลิตอุปกรณ์และผู้ให้เช่าเมื่อสรุปข้อตกลงการซื้อและการขายจะทำหน้าที่เป็นผู้ขายและผู้ซื้อ ในเวลาเดียวกัน ผู้ใช้ทรัพย์สินโดยไม่ได้เข้าร่วมในข้อตกลงการซื้อและการขายอย่างถูกกฎหมาย เป็นผู้มีส่วนร่วมในการทำธุรกรรมนี้ โดยเลือกอุปกรณ์และซัพพลายเออร์เฉพาะราย
ปัญหาทางเทคนิคทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการตามข้อตกลงการซื้อและการขาย (ความสมบูรณ์ เงื่อนไขและสถานที่จัดส่ง ภาระผูกพันในการรับประกัน ขั้นตอนการยอมรับ ฯลฯ ) ได้รับการแก้ไขระหว่างผู้ผลิตและผู้เช่า ผู้ให้เช่ามีหน้าที่รับผิดชอบในการสนับสนุนทางการเงินของการทำธุรกรรม .
บน ขั้นตอนที่สองผู้ซื้อทรัพย์สินเช่าเพื่อใช้ชั่วคราวโดยทำหน้าที่เป็นผู้ให้เช่า อย่างไรก็ตามความสัมพันธ์ภายใต้ข้อตกลงฉบับที่ 2 ไม่ได้จำกัดอยู่เพียงระหว่างผู้ใช้และผู้ให้เช่าเท่านั้น ผู้ขายทรัพย์สินแม้ว่าเขาจะทำข้อตกลงการซื้อและการขายกับผู้ให้เช่า แต่ก็ต้องรับผิดชอบต่อคุณภาพของอุปกรณ์ให้กับผู้ใช้
หากเราประเมินความสำคัญและบทบาทที่โดดเด่นขององค์ประกอบแต่ละส่วนของความสัมพันธ์แบบลีสซิ่งที่ซับซ้อนแน่นอนว่าสิ่งที่ชี้ขาดคือความสัมพันธ์ในการโอนทรัพย์สินเพื่อการใช้งานชั่วคราว ความสัมพันธ์ด้านการขายและการซื้อมีบทบาทรอง
คุณสมบัติหลักและลักษณะเฉพาะที่มีอยู่ในการเช่าซื้อมีดังนี้:
5.2. วัตถุและวิชาของการเช่า
วัตถุประสงค์ของการเช่าสามารถเป็นสังหาริมทรัพย์และอสังหาริมทรัพย์ใด ๆ ที่จัดประเภทเป็นสินทรัพย์ถาวรตามการจำแนกประเภทปัจจุบัน ยกเว้นทรัพย์สินที่ห้ามไม่ให้หมุนเวียนอย่างเสรีในตลาด ขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ของการเช่า ความแตกต่างเกิดขึ้นระหว่างการเช่าอุปกรณ์และการเช่าอสังหาริมทรัพย์
เนื่องจากมีค่าใช้จ่ายสูง ความซับซ้อนในการดำเนินการ และเวลาเตรียมการที่ยาวนาน การเช่าอสังหาริมทรัพย์จึงไม่น่าจะนำไปใช้ได้อย่างกว้างขวางในประเทศของเรา ประการแรก การเช่าอุปกรณ์เป็นที่สนใจ สิ่งนี้ได้รับการยืนยันจากแนวปฏิบัติในต่างประเทศ โดยที่การเช่าซื้ออุปกรณ์คิดเป็นส่วนใหญ่ของการชำระเงินค่าเช่าทั้งหมด
วิชาการเช่าคือ:
- เจ้าของทรัพย์สิน (ผู้ให้เช่า)- บุคคลที่ได้มาซึ่งทรัพย์สินเพื่อใช้ชั่วคราวโดยเฉพาะ
- ผู้ใช้ทรัพย์สิน (ผู้เช่า)- บุคคลที่ได้รับทรัพย์สินเพื่อใช้เป็นการชั่วคราว
- ผู้ขายทรัพย์สิน - บุคคลการขายทรัพย์สินที่เป็นเรื่องของสัญญาเช่า
ผู้ให้เช่าอาจเป็นนิติบุคคลที่ดำเนินกิจกรรมการเช่าซื้อเช่น การเช่าภายใต้ข้อตกลงของทรัพย์สินที่ได้มาเป็นพิเศษเพื่อจุดประสงค์นี้หรือพลเมืองที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมของผู้ประกอบการซึ่งไม่มีการจัดตั้งนิติบุคคลและได้จดทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล
ต่อไปนี้อาจทำหน้าที่เป็นนิติบุคคล:
- ธนาคารและสถาบันสินเชื่ออื่น ๆซึ่งมีกฎบัตรกำหนดกิจกรรมการเช่าซื้อ (ตามกฎหมายว่าด้วยกิจกรรมธนาคารและการธนาคารในสหพันธรัฐรัสเซีย)
- บริษัทลีสซิ่ง- การเงิน เชี่ยวชาญเฉพาะในการทำธุรกรรมทางการเงิน (การชำระเงินของทรัพย์สิน) หรือสากล ไม่เพียงแต่ให้บริการทางการเงิน แต่ยังรวมถึงบริการประเภทอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการเช่าซื้อ เช่น การบำรุงรักษาทางเทคนิค การฝึกอบรม การให้คำปรึกษา ฯลฯ
- บริษัทใดก็ได้เอกสารประกอบที่จัดให้มีกิจกรรมการเช่าที่มีทรัพยากรทางการเงินเพียงพอ
ตามพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลรัสเซียลงวันที่ 24 ธันวาคม 2537 ฉบับที่ 1418 กิจกรรมการเช่าต้องมีใบอนุญาตจากกระทรวงเศรษฐกิจของรัสเซีย มติของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 167 อนุมัติ "ข้อบังคับเกี่ยวกับการออกใบอนุญาตกิจกรรมการเช่าในสหพันธรัฐรัสเซีย" กำหนดขั้นตอนและเงื่อนไขในการออกใบอนุญาตระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ (สูงสุดห้าปี)
จะต้องได้รับใบอนุญาตเพื่อดำเนินกิจกรรมด้านการเช่าซื้อทางการเงินเท่านั้น กิจกรรมการเช่าซื้อของบริษัทจะต้องเป็นกิจกรรมหลักและต้องมีรายได้อย่างน้อย 40% ตามผลการดำเนินธุรกิจ การออกใบอนุญาตใช้ไม่ได้กับธนาคารที่มีกิจกรรมการเช่าตามกฎหมาย "ในธนาคารและกิจกรรมการธนาคารในสหพันธรัฐรัสเซีย"
ผู้เช่าสามารถเป็นนิติบุคคลในรูปแบบองค์กรและกฎหมายใด ๆ ดำเนินกิจกรรมของผู้ประกอบการตลอดจนพลเมืองที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมของผู้ประกอบการโดยไม่ต้องจัดตั้งนิติบุคคลและลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล
ผู้ขายทรัพย์สินที่เช่าสามารถเป็นผู้ผลิต องค์กรการค้า หรือนิติบุคคลอื่น ๆ เช่นเดียวกับพลเมืองที่ขายทรัพย์สินที่เป็นเป้าหมายของการเช่า
หน่วยงานลีสซิ่งอาจเป็นวิสาหกิจที่มีการลงทุนจากต่างประเทศซึ่งดำเนินกิจกรรมตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย "การลงทุนจากต่างประเทศในสหพันธรัฐรัสเซีย"
5.3. ประเภทของการเช่าซื้อและกลไกการทำธุรกรรมการเช่าซื้อ
ประเภทการเช่าซื้อหลักที่ได้รับการยอมรับทั่วโลกคือการเช่าซื้อทางการเงินและสัญญาเช่าดำเนินงาน และเกณฑ์สำหรับความแตกต่างดังกล่าวคือระยะเวลาการใช้อุปกรณ์และขอบเขตความรับผิดชอบของผู้ให้เช่า
สัญญาเช่าดำเนินงาน โดดเด่นด้วยความจริงที่ว่าระยะเวลาการเช่าสั้นกว่าอายุการใช้งานมาตรฐานของทรัพย์สิน และการชำระเงินค่าเช่าไม่ครอบคลุมต้นทุนทั้งหมดของทรัพย์สิน ดังนั้นผู้ให้เช่าจึงถูกบังคับให้เช่าเพื่อใช้ชั่วคราวหลายครั้งเนื่องจากความเสี่ยงในการชดใช้มูลค่าคงเหลือของสินทรัพย์ที่เช่าจะเพิ่มขึ้นสำหรับเขา ทั้งนี้สิ่งอื่นที่เท่าเทียมกันคือขนาดของการเช่าซื้อในกรณีของการเช่าเพื่อการดำเนินงานจะสูงกว่าการเช่าทางการเงิน
การเช่าซื้อทางการเงิน เป็นการให้เช่าทรัพย์สินโดยชำระราคาทรัพย์สินเต็มจำนวนและมีลักษณะเป็นช่วงระยะเวลาที่ทรัพย์สินถูกโอนเพื่อใช้ชั่วคราวนั้นใกล้เคียงกับระยะเวลาดำเนินการและค่าเสื่อมราคาทั้งหมดหรือส่วนใหญ่ของมูลค่า ของทรัพย์สิน ในช่วงระยะเวลาของสัญญา ผู้ให้เช่าจะส่งคืนมูลค่าทั้งหมดของทรัพย์สินและรับผลกำไรจากธุรกรรมการเช่าผ่านการชำระเงินแบบเช่าซื้อ ในการเช่าซื้อทางการเงิน ความรับผิดชอบในการบำรุงรักษาและการประกันภัยโดยทั่วไปตกอยู่กับผู้เช่า การเช่าซื้อประเภทนี้เป็นเรื่องธรรมดาที่สุดและมีหลายรูปแบบซึ่งได้รับชื่อเป็นของตัวเอง
ขึ้นอยู่กับปริมาณการให้บริการของทรัพย์สินที่โอน การเช่าจะแบ่งออกเป็นการเช่าแบบสะอาดและการเช่าแบบ "เปียก"
ลิสซิ่งสุทธิ - นี่คือความสัมพันธ์ที่ผู้เช่าดำเนินการบำรุงรักษาทรัพย์สินทั้งหมด ดังนั้นในกรณีนี้ ค่าบำรุงรักษาอุปกรณ์จึงไม่รวมอยู่ในค่าเช่า การเช่าประเภทนี้ตามที่ระบุไว้ข้างต้นเป็นเรื่องปกติสำหรับการเช่าซื้อทางการเงิน
การเช่าแบบ "เปียก" เกี่ยวข้องกับการบำรุงรักษาอุปกรณ์ที่จำเป็น การซ่อมแซม การประกันภัย และการดำเนินการอื่น ๆ ที่เป็นความรับผิดชอบของผู้ให้เช่า นอกเหนือจากบริการเหล่านี้แล้ว ตามคำขอของผู้เช่า ผู้ให้เช่าสามารถรับผิดชอบในการฝึกอบรมบุคลากรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม การตลาดและการโฆษณาผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป การจัดหาวัตถุดิบ ฯลฯ เราสามารถพูดได้ว่าการเช่าแบบ "เปียก" เป็นเรื่องปกติสำหรับการเช่าเพื่อการดำเนินงาน
ตลาดบริการเช่าซื้อในประเทศของเรายังไม่พัฒนาและไม่มี บริษัท ลีสซิ่งใดที่จะให้การบำรุงรักษาทางเทคนิคคุณภาพสูงสำหรับวัตถุลีสซิ่ง ในเรื่องนี้ประเภทการเช่าซื้อที่พบบ่อยที่สุดคือการเช่าสุทธิ
การเช่าซื้อโดยตรง ในกรณีนี้ ผู้ผลิตอุปกรณ์จะเช่าสถานที่โดยอิสระ ดังนั้นซัพพลายเออร์และผู้ให้เช่าจึงทำหน้าที่เป็นบุคคลเดียวกัน มีการทำธุรกรรมแบบสองทางเกิดขึ้น ในรูปแบบนี้ธุรกรรมการเช่าซื้อแบบทวิภาคีไม่แพร่หลายเนื่องจากเมื่อการดำเนินการเช่าซื้อเพิ่มขึ้นตามกฎแล้วผู้ผลิตจะสร้าง บริษัท ลีสซิ่งของตัวเองขึ้นมา
ลีสแบ็ค. Leaseback ซึ่งเป็นธุรกรรมการเช่าซื้อแบบทวิภาคีประเภทหนึ่ง ความคิดของเขามีดังนี้ องค์กร (ผู้เช่าในอนาคต) มีอุปกรณ์ แต่มีเงินทุนไม่เพียงพอสำหรับกิจกรรมการผลิต จากนั้นบริษัทนี้ก็พบบริษัทลีสซิ่งและขายทรัพย์สินให้กับบริษัทดังกล่าว ในทางกลับกัน บริษัทลีสซิ่งก็ให้เช่ากับองค์กรเดียวกัน ดังนั้นบริษัทจึงมีเงินทุนที่สามารถนำไปใช้ได้ เช่น เติมเงินทุนหมุนเวียน เป็นต้น ยิ่งไปกว่านั้น ข้อตกลงดังกล่าวจัดทำขึ้นในลักษณะที่ว่าหลังจากหมดอายุ บริษัท มีสิทธิ์ที่จะซื้ออุปกรณ์และคืนความเป็นเจ้าของในอุปกรณ์ดังกล่าว
การเช่าซื้อประเภทนี้ควรเป็นที่สนใจของบริษัทที่ประสบปัญหาด้านทรัพยากรทางการเงินเป็นหลัก การทำกำไรสำหรับองค์กรดังกล่าวในการขายทรัพย์สินให้กับบริษัทลีสซิ่งในขณะเดียวกันก็ทำสัญญาเช่ากับบริษัทและยังคงใช้ทรัพย์สินต่อไป
แยกเช่า หรือการเช่าพร้อมแหล่งทรัพยากรทางการเงินเพิ่มเติม นี่เป็นประเภทลีสซิ่งที่ซับซ้อนที่สุดเนื่องจากมีความเกี่ยวข้องกับการจัดหาเงินทุนหลายช่องทางและใช้เพื่อดำเนินโครงการที่มีราคาแพงตามกฎ คุณสมบัติที่โดดเด่นคือเมื่อซื้ออุปกรณ์ผู้ให้เช่าจะจ่ายจากเงินทุนของตัวเองไม่ใช่จำนวนเงินทั้งหมด แต่เพียงบางส่วนเท่านั้น เขายืมเงินส่วนที่เหลือจากผู้ให้กู้หนึ่งรายขึ้นไป ในเวลาเดียวกัน บริษัทลีสซิ่งยังคงได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีทั้งหมด ซึ่งคำนวณจากมูลค่าเต็มของทรัพย์สิน
คุณสมบัติอีกประการหนึ่งของการเช่าซื้อประเภทนี้คือผู้ให้เช่าจะกู้ยืมเงินภายใต้เงื่อนไขบางประการซึ่งไม่ปกติสำหรับความสัมพันธ์ทางการเงินและเครดิตในประเทศ ผู้ยืม-ผู้ให้เช่าไม่ต้องรับผิดชอบต่อเจ้าหนี้ในการชำระคืนเงินกู้ แต่จะชำระคืนจากจำนวนเงินที่ชำระตามสัญญาเช่า ดังนั้นตามกฎแล้วผู้ให้เช่าจึงทำพิธีจำนำทรัพย์สินเพื่อประโยชน์ของเจ้าหนี้จนกว่าจะชำระคืนเงินกู้และสละสิทธิ์ในการรับค่าเช่าบางส่วนเพื่อชำระคืนเงินกู้
ดังนั้นความเสี่ยงหลักในการทำธุรกรรมนี้ตกเป็นภาระของเจ้าหนี้ - ธนาคาร บริษัทประกันภัย กองทุนรวมที่ลงทุน หรือสถาบันการเงินอื่น ๆ และมีเพียงการชำระค่าเช่าและทรัพย์สินที่เช่าเท่านั้นที่ทำหน้าที่เป็นหลักประกันในการชำระคืนเงินกู้
ในฝั่งตะวันตก ธุรกรรมการเช่าซื้อมากกว่า 85% อิงจากการเช่าแยกกัน เนื่องจากธุรกิจลีสซิ่งยังด้อยพัฒนาและความอ่อนแอทางการเงินของบริษัทลีสซิ่งในประเทศของเรา จึงมีเหตุผลที่ดีสำหรับการพัฒนาการเช่าซื้อแยกต่างหาก
การเช่าแบบหมุนเวียนหรือการเช่าซื้อโดยมีการเปลี่ยนทรัพย์สินตามลำดับ ความจำเป็นในการเช่าซื้อประเภทนี้อาจเกิดขึ้นเมื่อผู้เช่าต้องการอุปกรณ์ต่างๆ ที่ใช้เทคโนโลยีอย่างต่อเนื่อง ในกรณีเหล่านี้ตามเงื่อนไขของสัญญาเช่าผู้เช่าจะได้รับสิทธิในการแลกเปลี่ยนทรัพย์สินที่เช่าสำหรับวัตถุที่เช่าอื่นหลังจากช่วงระยะเวลาหนึ่ง
บ่อยครั้งที่การเช่าซื้อไม่ได้ดำเนินการโดยตรง แต่ผ่านตัวกลาง ในเวลาเดียวกันข้อตกลงกำหนดว่าในกรณีของการล้มละลายชั่วคราวหรือการล้มละลายของคนกลาง การชำระเงินค่าเช่าจะต้องไปที่ผู้ให้เช่าหลัก ธุรกรรมดังกล่าวเรียกว่า "การเช่าช่วง"
การใช้ธุรกรรมการเช่าช่วงมีประโยชน์สำหรับวัตถุประสงค์ในการปรับอุปกรณ์ทางเทคนิคขององค์กรที่เป็นส่วนหนึ่งของการถือครอง ข้อกังวล ฯลฯ ตัวอย่างเช่น บริษัทแม่ไม่ต้องการให้บริษัทย่อยยืมโดยตรงเพื่อซื้ออุปกรณ์ เนื่องจากไม่แน่ใจว่าจะใช้เงินได้อย่างถูกต้องหรือไม่ จากนั้นบริษัทแม่แห่งนี้จึงสร้างบริษัทลีสซิ่งซึ่งซื้ออุปกรณ์ที่จำเป็นและจัดส่งให้กับลูกค้าตามคำขอจากโรงงาน ในอนาคต เธอตรวจสอบการรับชำระค่าเช่าตามเวลาที่กำหนด สะสมและโอนไปยังผู้ให้เช่าหลัก ดูแลการใช้อุปกรณ์ และดำเนินการบำรุงรักษาในกรณีที่ระบุไว้ในสัญญาเช่า
ในขอบเขตระหว่างประเทศ ธุรกรรมการเช่าช่วงเรียกว่า "จุ่มสองครั้ง", ใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีรวมกันในสองประเทศขึ้นไป ตัวอย่างเช่นในช่วงต้นทศวรรษที่ 90 ตามโครงการนี้มีการจัดซื้อเครื่องบินสำหรับสหรัฐอเมริกาผ่านทางสหราชอาณาจักร ประสิทธิผลของธุรกรรมนี้เกิดจากการที่สิทธิประโยชน์ทางภาษีในสหราชอาณาจักรจะมีมากกว่าหากผู้ให้เช่ามีกรรมสิทธิ์ และในสหรัฐอเมริกา - หากผู้ให้เช่ามีกรรมสิทธิ์
บริษัทลีสซิ่งแห่งหนึ่งในสหราชอาณาจักรซื้อเครื่องบินลำดังกล่าวและเช่าให้กับบริษัทลีสซิ่งสัญชาติอเมริกัน ซึ่งต่อมาได้เช่าเครื่องบินลำดังกล่าวแก่สายการบินท้องถิ่น บ่อยครั้งที่บริษัทลีสซิ่งเปิดสาขาในสถานที่ที่มีสิทธิพิเศษทางภาษี (โซนนอกชายฝั่ง) เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี
5.4. ข้อดีหลักของการเช่าซื้อ
ไม่มีกิจกรรมใดที่จะถูกนำมาใช้อย่างกว้างขวางหากไม่ก่อให้เกิดประโยชน์แก่ทุกฝ่ายในความสัมพันธ์ตามสัญญา
ข้อได้เปรียบเชิงเปรียบเทียบหลักของธุรกรรมการเช่าซื้อ
เพื่อความเที่ยงธรรม เราจึงทราบข้อเสียบางประการในการเช่าซื้อ โดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้ให้เช่ามีความเสี่ยงที่จะล้าสมัยของทรัพย์สินและรับเงินค่าเช่าและสำหรับผู้เช่าปรากฎว่าต้นทุนการเช่ามากกว่าราคาซื้อหรือเงินกู้ธนาคาร
อย่างไรก็ตามด้านบวกที่มีอยู่ในการเช่าซื้อนั้นมีมากกว่าด้านลบมากและด้วยการแนะนำสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่กำหนดไว้ในพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 29 มิถุนายน 2538 ฉบับที่ 633 ทำให้ธุรกิจการเช่าซื้อมีมากยิ่งขึ้น มีเสน่ห์. การแนะนำสิทธิประโยชน์ทางภาษีและค่าเสื่อมราคาในทุกประเทศนำไปสู่การพัฒนาอย่างรวดเร็วของธุรกิจลีสซิ่ง และในทางกลับกัน การลดสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ได้รับทันทีทำให้ปริมาณการดำเนินงานลีสซิ่งลดลง
การดำเนินการตามมตินี้นำไปสู่การยกเว้นผู้ให้เช่าจากการจ่ายภาษีจากกำไรที่ได้รับจากการดำเนินการตามสัญญาเช่าและภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อดำเนินการให้บริการเช่าซื้อ การใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ให้ทั้งหมดทำให้สามารถลดจำนวนเงินที่ต้องชำระตามสัญญาเช่าและดึงดูดผู้เช่าที่มีศักยภาพในวงกว้างขึ้นเพื่อเช่าซื้อ โดยเฉพาะอย่างยิ่งการยกเว้นการชำระค่าเช่าจากภาษีมูลค่าเพิ่มเท่านั้นที่อนุญาตให้ลดการชำระค่าเช่าลง 20%
5.5. การสนับสนุนทางกฎหมายสำหรับการเช่าซื้อ
การสนับสนุนทางกฎหมายที่เชื่อถือได้สำหรับกิจกรรมทางธุรกิจใดๆ ถือเป็นกุญแจสำคัญและรับประกันการพัฒนาธุรกิจที่ประสบความสำเร็จ ในทางตรงกันข้าม ความไม่แน่นอนทางกฎหมายระหว่างพันธมิตรกลายเป็นเหตุผลหนึ่งที่ขัดขวางความคิดริเริ่มของผู้ประกอบการ
ในประเทศของเราจนถึงกลางปี 1995 แทบไม่มีการดำเนินการด้านกฎหมายและกฎระเบียบที่ควบคุมกิจกรรมการเช่าซื้อ การตีพิมพ์พระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 29 มิถุนายน 2538 ฉบับที่ 633 ซึ่งกำหนดแผนการดำเนินการสำหรับรัฐบาลและหน่วยงานรัฐบาลกลางในการกำหนดการสนับสนุนทางกฎหมายและเศรษฐกิจสำหรับธุรกิจลีสซิ่งและอนุมัติ "กฎระเบียบชั่วคราวเกี่ยวกับการเช่าซื้อ ” ควรได้รับการพิจารณาว่าเป็นเวรเป็นกรรมสำหรับการพัฒนาการเช่าซื้อในรัสเซีย
“ข้อบังคับชั่วคราวเกี่ยวกับการเช่าซื้อ” นี้เป็นเอกสารกำกับดูแลฉบับแรกที่มีแนวคิดพื้นฐานที่ระบุลักษณะของกิจกรรมการเช่าซื้อ ประการแรก ความละเอียดนี้กำหนดการเช่าซื้อและกำหนดวัตถุประสงค์และหัวข้อของธุรกรรมการเช่าซื้อ บทบัญญัติชั่วคราวควบคุมความสัมพันธ์ตามสัญญาซึ่งใช้เฉพาะกับความสัมพันธ์ที่ทรัพย์สินถูกโอนไปยังผู้เช่าเป็นระยะเวลาเท่ากับหรือใกล้เคียงกับอายุการใช้งานมาตรฐานของทรัพย์สินเช่น โดยจะใช้เฉพาะกับการดำเนินการเช่าซื้อทางการเงิน ในขณะที่การเช่าเพื่อการดำเนินงาน ค่าเช่า และการเช่าได้รับการควบคุมโดยกฎหมายแพ่งในปัจจุบัน
ข้อกำหนดพื้นฐานสำหรับธุรกรรมการเช่าซื้อทางการเงิน:
เจ้าของทรัพย์สินที่เช่าตลอดระยะเวลาสัญญาเช่าคือผู้ให้เช่า และผู้เช่ามีสิทธิที่จะซื้อทรัพย์สินคืนเมื่อหรือก่อนสัญญาหมดอายุ
เพื่อใช้ประโยชน์จากความเป็นไปได้ที่ค่าเสื่อมราคาของทรัพย์สินที่เช่าจะเร่งขึ้นจำเป็นต้องระบุสิ่งนี้ในข้อตกลงรวมทั้งแจ้งหน่วยงานด้านภาษีด้วย ผู้ให้เช่ามีสิทธิใช้ทรัพย์สินที่เช่าเป็นหลักประกันได้ เว้นแต่ในสัญญาเช่าจะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่น
ส่วนที่ 2 ของ "ข้อบังคับชั่วคราวเกี่ยวกับการเช่า" กำหนดสิทธิและหน้าที่ของคู่สัญญาในสัญญาเช่า
บทบัญญัติพื้นฐานของการเช่าซื้อทางการเงิน:
- ผู้เช่ามีสิทธิใช้ทรัพย์สินที่เช่าตามเงื่อนไขที่กำหนดไว้ในสัญญาเท่านั้น
- นับตั้งแต่วินาทีที่ทรัพย์สินที่เช่าถูกส่งมอบให้กับผู้เช่า สิทธิในการเรียกร้องต่อผู้ขายเกี่ยวกับคุณภาพ ความสมบูรณ์ เวลาการส่งมอบของทรัพย์สิน และในกรณีอื่น ๆ ของการปฏิบัติตามข้อตกลงการซื้อและการขายที่ไม่เหมาะสมซึ่งสรุประหว่างผู้ขายและ ผู้ให้เช่าจะโอนไปให้เขา อย่างไรก็ตามหากผู้ให้เช่าดำเนินการคัดเลือกทรัพย์สินในนามของผู้เช่าความรับผิดชอบต่อคุณภาพของทรัพย์สินที่เช่าตามกฎจะขึ้นอยู่กับผู้ให้เช่า
- ผู้เช่ารับรองความปลอดภัยของทรัพย์สินที่เช่า การประกันภัย และรับผิดชอบค่าใช้จ่ายทั้งหมดสำหรับการบำรุงรักษาทรัพย์สินที่เช่าให้อยู่ในสภาพการทำงาน การบำรุงรักษา และการซ่อมแซม เว้นแต่จะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่นในสัญญาเช่า
- ความรับผิดชอบหลักของผู้เช่าคือการชำระค่าเช่าให้ผู้ให้เช่าตรงเวลา สำหรับการไม่ชำระเงินหรือชำระค่าเช่าล่าช้าสัญญาจะต้องกำหนดบทลงโทษ
สัญญาเช่าสามารถยกเลิกก่อนกำหนดได้หากฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งฝ่าฝืนเงื่อนไข
แง่มุมเดียวที่แตกต่างจากแนวปฏิบัติสากลที่เป็นที่ยอมรับโดยทั่วไปของการเช่าซื้อทางการเงินที่กำหนดไว้ใน “กฎระเบียบชั่วคราวเกี่ยวกับการเช่าซื้อ” คือการตีความความรับผิดต่อความเสี่ยงของการเสียชีวิต การสูญเสีย หรือความเสียหายต่อทรัพย์สินที่เช่าโดยอุบัติเหตุ โดยระบุว่าความเสี่ยงนี้ตกเป็นของผู้ให้เช่า แม้ว่าจะมีการเพิ่มว่าสัญญาอาจกำหนดให้มีการโอนความเสี่ยงที่ระบุไปยังผู้เช่าตั้งแต่วินาทีที่มีการส่งมอบทรัพย์สินที่เช่าให้กับเขา
ส่วนทางเศรษฐกิจของกฎหมายการเช่ากำหนดขั้นตอนในการคำนวณจำนวนเงินที่ชำระค่าเช่าทั้งหมดตลอดระยะเวลาของสัญญาเช่า จำนวนนี้ควรรวมถึง:
- มูลค่าเต็ม (หรือใกล้เคียง) ของทรัพย์สิน
- ชำระเงินให้กับผู้ให้เช่าสำหรับทรัพยากรเครดิตที่เขาใช้เพื่อซื้อทรัพย์สิน
- ค่าคอมมิชชั่นแก่ผู้ให้เช่า
- ค่าชดเชยสำหรับการประกันทรัพย์สินหากเป็นผู้ประกันโดยผู้ให้เช่าและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ของผู้ให้เช่าที่กำหนดไว้ในสัญญาเช่า
จุดสำคัญต่อไปในการสนับสนุนทางกฎหมายของกิจกรรมการเช่าถือได้ว่าเป็นการนำประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียมีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 1 มีนาคม 2539 ซึ่งสัญญาเช่าประเภทใดประเภทหนึ่งคือสัญญาเช่าทางการเงินเช่น สัญญาเช่าได้รับการสนับสนุนจากกฎหมาย
การวิเคราะห์ส่วนที่สองของประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียแสดงให้เห็นว่าคุณสมบัติของข้อตกลงการเช่าที่กล่าวถึงข้างต้นและตามหลักปฏิบัติของโลกที่เป็นที่ยอมรับโดยทั่วไปนั้นสะท้อนให้เห็นในกฎหมายแพ่งของรัสเซีย
ขั้นตอนของการสรุปธุรกรรมการเช่าซื้อ
เช่นเดียวกับธุรกรรมทางการเงินที่ซับซ้อนใดๆ ในการดำเนินธุรกิจแบบลีสซิ่งสามารถแยกแยะได้ สามขั้นตอนหลัก:
บน ขั้นแรก
- ใบสมัครที่ผู้ให้เช่าได้รับจากผู้เช่าในอนาคตเพื่อซื้ออุปกรณ์
- ข้อสรุปเกี่ยวกับความสามารถในการละลายของผู้เช่าและประสิทธิผลของกระบวนการเช่าซื้อ
- ใบสมัครสั่งงานที่ผู้ให้เช่าส่งไปยังผู้จำหน่ายอุปกรณ์
- ใบสมัครที่บริษัทลีสซิ่งส่งไปยังธนาคารเพื่อขอสินเชื่อเพื่อทำธุรกรรมลีสซิ่ง
บน ขั้นตอนที่สองเตรียมเอกสารดังต่อไปนี้:
- สัญญาเงินกู้ที่ทำโดยบริษัทลีสซิ่งกับธนาคารเพื่อกู้ยืมเงินสำหรับการทำธุรกรรมลีสซิ่ง
- ข้อตกลงในการซื้อและขายวัตถุที่เช่า
- ใบรับรองการยอมรับและการว่าจ้างวัตถุให้เช่า
- สัญญาเช่า;
- ข้อตกลงในการบำรุงรักษาทรัพย์สินที่เช่าหากผู้ให้เช่าจะดำเนินการบำรุงรักษา
- สัญญาประกันภัยวัตถุที่เช่า
บน ขั้นตอนที่สามดำเนินการของทรัพย์สินที่ให้มา ผู้ให้เช่ารับรองความปลอดภัยของทรัพย์สินที่เช่า ปฏิบัติงานเพื่อบำรุงรักษาให้อยู่ในสภาพการทำงาน และชำระเงินค่าเช่าให้กับผู้ให้เช่า ธุรกรรมการเช่าจะแสดงในงบการเงินและหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาการเช่าความสัมพันธ์ในการใช้อุปกรณ์ต่อไปจะเป็นทางการ
ขั้นตอนเอกสารในธุรกรรมการเช่าซื้อมีดังนี้:
การเตรียมและวิเคราะห์ประสิทธิผลของธุรกรรมการเช่าซื้อ ธุรกรรมการเช่าซื้อใด ๆ เริ่มต้นด้วยการที่ผู้ให้เช่าได้รับคำขอจากผู้เช่าในอนาคตเพื่อซื้อทรัพย์สินและให้เช่าเพื่อใช้ชั่วคราว
แอปพลิเคชันถูกจัดทำขึ้นในรูปแบบใด ๆ แต่จะต้องมี: ชื่อของทรัพย์สิน, พารามิเตอร์, ลักษณะทางเทคนิคและเศรษฐกิจตลอดจนที่ตั้งของซัพพลายเออร์ที่มีศักยภาพและรายละเอียดของเขา
ความคิดริเริ่มในการสรุปธุรกรรมการเช่าตามกฎนั้นมาจากผู้เช่าซึ่งรู้ว่าเขาต้องการทรัพย์สินอะไรและใครเป็นผู้ผลิต ในเวลาเดียวกันผู้เช่าอาจติดต่อผู้ให้เช่าเพื่อขอเลือกซัพพลายเออร์ของทรัพย์สินที่ต้องการ อย่างไรก็ตาม ผู้ให้เช่าเป็นผู้ตัดสินใจขั้นสุดท้ายในการเลือกทรัพย์สินและซัพพลายเออร์
บริษัทลีสซิ่งไม่ใช่ผู้สังเกตการณ์ภายนอกในกระบวนการเริ่มต้นธุรกรรม เพื่อให้ผู้ใช้ในอนาคตทราบ บริษัทจึงจัดทำแคมเปญโฆษณาเกี่ยวกับกิจกรรมและประโยชน์ของการเช่าสำหรับผู้เช่า รวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับประเภทอุปกรณ์ที่มีแนวโน้ม ราคา ซัพพลายเออร์ วิเคราะห์ความต้องการ และปัจจัยอื่น ๆ อีกมากมาย
พร้อมกับยื่นใบสมัครหรือหลังจากที่ผู้ให้เช่าตัดสินใจพิจารณาแล้ว ผู้มีโอกาสเช่าจะต้องส่งเอกสารทั้งหมดที่ผู้ให้เช่าต้องการ ชุดเอกสารมาตรฐานประกอบด้วยสำเนาเอกสารประกอบที่มีการรับรอง งบดุลสำหรับปีและ/หรือไตรมาสที่แล้ว เหตุผลทางเศรษฐกิจ และการวิเคราะห์ประสิทธิผลของธุรกรรม หากจำเป็นผู้ให้เช่าอาจต้องการข้อมูลเพิ่มเติม
หลังจากที่ผู้ให้เช่าได้รับเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดแล้ว ทั้งการตรวจสอบอย่างเป็นทางการ (สถานที่ ฯลฯ) และการตรวจสอบโครงการเช่าแบบครอบคลุมก็เริ่มต้นขึ้น ซึ่งหากจำเป็นสามารถมอบหมายให้ผู้เชี่ยวชาญอิสระได้
ต้นทุนเริ่มต้นของทรัพย์สิน ระยะเวลาของสัญญา รูปแบบการชำระเงินที่เป็นไปได้สำหรับการเช่าซื้อ ความถี่ จำนวนเงินล่วงหน้า มูลค่าคงเหลือของทรัพย์สิน ฯลฯ ได้รับการวิเคราะห์เบื้องต้น
ภารกิจหลักของผู้ให้เช่าคือการประเมินความสามารถในการชำระค่าเช่าของผู้เช่าตลอดจนประเมินความต้องการทรัพย์สินเพื่อระบุโอกาสในการให้เช่าทรัพย์สินอีกครั้งหรือขายทรัพย์สินในกรณีที่สัญญาบอกเลิกก่อนกำหนด
ความยากลำบากในการประเมินความสามารถในการละลายของลูกค้าอย่างถูกต้องนั้นเกี่ยวข้องกับสถานการณ์ทางการเงินที่ไม่มั่นคงในประเทศความจำเป็นในการประเมินปัจจุบันไม่มากเท่ากับสถานะทางการเงินในอนาคตของผู้เช่าเนื่องจากการสรุปสัญญาเช่าระยะยาว มีความจำเป็นต้องประเมินความต้องการผลิตภัณฑ์ที่ผลิตบนทรัพย์สินที่เช่า
ในกรณีของการเช่าซื้อระหว่างประเทศปัญหาดังต่อไปนี้เกิดขึ้น: การเลือกสกุลเงินในการชำระเงิน, การประเมินการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน, ระบบศุลกากรของผู้เช่า, การมีอยู่ของข้อตกลงเกี่ยวกับการไม่เรียกเก็บภาษีซ้ำซ้อนระหว่างประเทศ, การคุ้มครองสิทธิในทรัพย์สินของ ทุนต่างประเทศ
ด้วยการเช่าแยกต่างหาก (การเช่าซื้อด้วยการกู้ยืมเงินเพิ่มเติม) มีคำถามเกิดขึ้นเกี่ยวกับสิทธิหลักประกัน การประกันภัย และการค้ำประกันประเภทต่างๆ
เมื่อตัดสินใจเชิงบวกในการทำธุรกรรมการเช่า ผู้ให้เช่าจะส่งคำสั่งซื้อไปยังซัพพลายเออร์ตามใบสมัครของผู้เช่า พร้อมด้วยที่อยู่ตามกฎหมายและรายละเอียดธนาคารของผู้เช่า ระบุประเภทของทรัพย์สินพร้อมพารามิเตอร์ที่จำเป็นทั้งหมด ราคา และที่ตั้งของผู้รับ หากมีความจำเป็นต้องทำงานเพิ่มเติม (เช่น การติดตั้ง การประกอบ ฯลฯ) ข้อกำหนดทางเทคนิคสำหรับการปฏิบัติงานเหล่านี้ที่ระบุต้นทุนจะแนบไปกับใบสั่งงาน
หลังจากได้รับใบสั่งงานแล้วซัพพลายเออร์จะต้องแจ้งให้ผู้ให้เช่าทราบถึงการรับและความพร้อมในการดำเนินการ
สรุปรายการเช่าซื้อ . เอกสารหลักของธุรกรรมการเช่าซื้อคือสัญญาเช่า สรุประหว่างเจ้าของทรัพย์สินและผู้ใช้เพื่อให้ฝ่ายหลังใช้วัตถุให้เช่าเพื่อกิจกรรมทางธุรกิจชั่วคราว
สัญญาเช่าทั่วไปควรมีข้อกำหนดพื้นฐานดังต่อไปนี้:
- เรื่องของสัญญา
- ขั้นตอนการส่งมอบและการรับทรัพย์สิน
- สิทธิและหน้าที่ของคู่สัญญา
- การใช้ทรัพย์สิน การบำรุงรักษา การซ่อมแซม และการดัดแปลง
- ประกันภัย;
- ระยะเวลาการเช่า;
- การชำระค่าเช่าและค่าปรับ
- ความรับผิดของคู่สัญญา;
- การระงับข้อพิพาท;
- เงื่อนไขในการบอกเลิกสัญญาก่อนกำหนด
- การกระทำของคู่สัญญาเมื่อการทำธุรกรรมเสร็จสิ้น
- เงื่อนไขอื่นๆ
- เหตุสุดวิสัย;
- ที่อยู่ตามกฎหมายและรายละเอียดธนาคาร
ควบคู่ไปกับการจัดทำสัญญาจะซื้อจะขายผู้ให้เช่าและผู้เช่าทรัพย์สินจะลงนามในสัญญาเช่า คำนำระบุชื่อของคู่สัญญาและชื่อของบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ลงนามในข้อตกลง
เรื่องของสัญญาระบุทรัพย์สินที่จะซื้อและโอนให้กับผู้ใช้สำหรับการใช้งานชั่วคราว ต้นทุน สถานที่ และเวลาการส่งมอบ ตามกฎแล้วค่าใช้จ่ายในการขนส่งสำหรับการส่งมอบทรัพย์สินจะถูกจัดสรรเป็นจำนวนแยกต่างหากเนื่องจากผู้เช่าจะชำระ มีการกล่าวถึงที่นี่ด้วยว่าซัพพลายเออร์จะได้รับแจ้งเพื่อวัตถุประสงค์ในการซื้อทรัพย์สิน ควรระบุด้วยว่าผู้ให้เช่ามีส่วนร่วมในการเลือกทรัพย์สินและซัพพลายเออร์หรือไม่
เงื่อนไขบังคับของสัญญาเช่าคือการระบุระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้และวันที่เริ่มต้นในการคำนวณระยะเวลาของข้อตกลงคือวันที่ผู้เช่ายอมรับทรัพย์สิน
ลำดับการส่งมอบและการยอมรับทรัพย์สินที่เช่าสะท้อนให้เห็นว่าฝ่ายใดมีส่วนร่วมในการยอมรับอุปกรณ์ ตามกฎแล้ว นี่คือซัพพลายเออร์ ผู้ให้เช่า และผู้เช่า ในบางกรณีผู้ให้เช่าอาจโอนสิทธิในการรับอุปกรณ์ให้กับผู้เช่าได้ หากจำเป็นให้จัดทำตารางการทดสอบการยอมรับ ต้องกำหนดกำหนดเวลาในการรับทรัพย์สิน
การยอมรับทรัพย์สินนั้นจัดทำเป็นเอกสารโดยใบรับรองการยอมรับซึ่งลงนามโดยทุกฝ่ายที่เกี่ยวข้องกับการยอมรับ การกระทำดังกล่าวเป็นการรับรองว่าทรัพย์สินที่ส่งมอบมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดทั้งหมดที่บันทึกไว้ในใบสั่งซื้อ ว่ามีอุปกรณ์ครบครัน ใช้งานได้จริง และพร้อมใช้งาน นับจากวันที่ลงนามในใบรับรองการยอมรับ ไม่เพียงแต่การนับถอยหลังอย่างเป็นทางการของระยะเวลาของสัญญาเช่าจะเริ่มต้นขึ้น นับจากวันนี้ สิทธิทั้งหมดในฐานะผู้ซื้อทั่วไป (ยกเว้นสิทธิในการเป็นเจ้าของ) และความเสี่ยงทั้งหมดจะถูกโอนไปยังผู้เช่า
หลังจากลงนามในใบรับรองการยอมรับแล้วผู้ให้เช่าจะเริ่มทำหน้าที่หลัก - ชำระค่าใช้จ่ายของซัพพลายเออร์ภายใต้ข้อตกลงการซื้อและการขาย ขั้นตอนการชำระเงินจะกำหนดไว้ในข้อตกลงการซื้อและการขาย ตามกฎแล้วผู้ให้เช่าชำระเงินล่วงหน้าให้กับซัพพลายเออร์ ณ เวลาที่ลงนามในข้อตกลงการซื้อและการขายเป็นจำนวน 20% ของราคาทรัพย์สินและชำระค่าใช้จ่ายส่วนที่เหลือหลังจากลงนามในใบรับรองการยอมรับ
หากตรวจพบข้อบกพร่องที่ซ่อมแซมได้ซึ่งไม่ส่งผลกระทบต่อการทำงานปกติของอุปกรณ์ ผู้เช่าจะระบุข้อบกพร่องเหล่านั้นในใบรับรองการยอมรับและตกลงกับซัพพลายเออร์เกี่ยวกับกำหนดเวลาในการกำจัด หากซัพพลายเออร์ไม่กำจัดข้อบกพร่องภายในระยะเวลาที่ระบุไว้ในพระราชบัญญัติผู้ให้เช่าหรือผ่านเขาผู้เช่าอาจเรียกร้องการเปลี่ยนวัตถุที่เช่า ความล้มเหลวของซัพพลายเออร์ในการปฏิบัติตามข้อกำหนดของผู้ให้เช่าทำให้มีเหตุผลในการยุติข้อตกลงการซื้อและการขาย
หากผู้เช่าปฏิเสธที่จะยอมรับทรัพย์สินเนื่องจากข้อบกพร่องที่ทำให้ไม่สามารถใช้งานตามปกติได้ รายการที่เกี่ยวข้องจะถูกสร้างขึ้นในใบรับรองการยอมรับ นอกจากนี้ผู้เช่าจะต้องแจ้งให้ผู้ให้เช่าทราบเป็นลายลักษณ์อักษรเกี่ยวกับข้อบกพร่องที่ตรวจพบพร้อมคำอธิบายโดยละเอียด การร้องเรียนที่ระบุให้สิทธิแก่ผู้ให้เช่าในการบอกเลิกสัญญาจะซื้อจะขายหรือเรียกร้องให้เปลี่ยนทรัพย์สิน
อย่างไรก็ตาม ซัพพลายเออร์ไม่ได้เป็นฝ่ายที่ไร้อำนาจเท่าที่ควรเมื่อมองแวบแรก หากซัพพลายเออร์พิสูจน์ได้ว่าผู้เช่าได้หยิบยกเหตุผลที่ไม่ยุติธรรมในการยกเลิกสัญญาการขายเขามีสิทธิ์เรียกร้องค่าชดเชยสำหรับการสูญเสียด้วยค่าใช้จ่ายของผู้เช่า
หากผู้เช่าไม่ยอมรับทรัพย์สินภายในระยะเวลาที่ระบุไว้ในสัญญาโดยไม่คำนึงถึงเหตุผลที่เป็นไปได้ แต่ประกาศว่าไม่ยอมรับเนื่องจากมีข้อบกพร่องทรัพย์สินจะถือว่าได้รับการยอมรับ
การลงนามในหนังสือรับรองการรับทรัพย์สินเป็นขั้นตอนสำคัญของธุรกรรมการเช่า นับจากนี้ไป ผู้ให้เช่าจะพ้นจากความรับผิดต่อผู้เช่าในเรื่องคุณภาพและความเหมาะสมของทรัพย์สิน ภาระผูกพันในการรับประกันของซัพพลายเออร์ ความเสียหายที่เกิดจากการใช้งาน รวมถึงโดยบุคคลที่สาม และความเสี่ยงของการเสียชีวิต การสูญเสีย ความเสียหายโดยอุบัติเหตุ การขโมยทรัพย์สินส่งผ่านไปยังผู้เช่า
สิทธิทั้งหมดของผู้ให้เช่าที่เกี่ยวข้องกับซัพพลายเออร์ที่เกี่ยวข้องกับความสามารถในการเรียกร้องโดยตรงเกี่ยวกับคุณภาพของทรัพย์สิน การซ่อมแซมและการบริการการรับประกันจะถูกโอนไปยังผู้เช่า
สัญญาเช่าต้องสะท้อนถึงข้อกำหนดว่ากรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินตลอดระยะเวลาการเช่าเป็นของผู้ให้เช่า ผู้เช่ามีสิทธิแต่เพียงผู้เดียวในการเป็นเจ้าของและใช้วัตถุที่เช่า รายได้ที่ผู้ใช้ได้รับจากทรัพย์สินที่เช่าเป็นของผู้เช่า หากไม่ได้รับความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรจากผู้ให้เช่า วัตถุที่เช่าจะไม่สามารถโอนไปยังบุคคลที่สามได้
ผู้เช่าต้องใช้ทรัพย์สินตามวัตถุประสงค์ที่ตั้งใจไว้เท่านั้นและไม่มีสิทธิ์ในการเปลี่ยนแปลงหรือแก้ไขทรัพย์สิน ขอแนะนำให้สะท้อนการกระทำทั้งหมดที่ผู้เช่าตั้งใจที่จะดำเนินการกับทรัพย์สินโดยตรงในสัญญาเช่าหรือรวมวลีไว้ในนั้นโดยได้รับความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรจากผู้ให้เช่า
ผู้ให้เช่าอาจโอนสิทธิตามสัญญาเช่าทั้งหมดหรือบางส่วนให้แก่บุคคลภายนอกได้โดยไม่ต้องได้รับความยินยอมจากผู้เช่า
สัญญาอาจมีส่วนพิเศษที่แสดงรายการสิทธิและหน้าที่ของคู่สัญญา ความรับผิดชอบหลักของผู้เช่าคือการชำระค่าเช่าให้ตรงเวลา ระบุจำนวนเงินทั้งหมด ผู้เช่าจะต้องชำระจำนวนเงินนี้ และจะมีการกำหนดขั้นตอน เงื่อนไข วิธีการ และรูปแบบของการชำระเงินตามสัญญาเช่าเป็นงวด โดยทั่วไป ข้อตกลงจะระบุกำหนดการโดยละเอียดสำหรับการชำระเงินตามสัญญาเช่าพร้อมจำนวนเงินและวันที่ชำระเงินที่เฉพาะเจาะจง
ในกรณีที่เกิดความล่าช้าในการชำระค่าเช่าตามสัญญาจะต้องกำหนดบทลงโทษสำหรับการละเมิดเงื่อนไขการชำระค่าเช่าเป็นงวด
เนื่องจากสถานการณ์ทางการเมืองและเศรษฐกิจที่ไม่แน่นอน โดยมีการแก้ไขมูลค่าของสินทรัพย์ถาวรเกือบทุกปี สัญญาเช่าจะต้องมีเงื่อนไขเฉพาะเนื่องจากจำนวนเงินที่จ่ายตามสัญญาเช่าทั้งหมด และอาจแก้ไขจำนวนเงินที่จ่ายตามสัญญาเช่างวดที่เหลือได้ .
ส่วนที่แยกต่างหากจะกำหนดขั้นตอนการประกันทรัพย์สินและการดำเนินการที่ต้องดำเนินการในกรณีที่เกิดเหตุการณ์ที่เอาประกันภัย ตามกฎแล้ว ผู้ให้เช่าเป็นผู้รับผิดชอบความเสี่ยงทั้งหมดสำหรับการส่งมอบทรัพย์สิน และผู้เช่าจะยอมรับความเสี่ยงทั้งหมดหลังจากลงนามในใบรับรองการยอมรับ อย่างไรก็ตาม สัญญาอาจมีการกำหนดขั้นตอนการประกันที่แตกต่างออกไป
สัญญาเช่าต้องมีเงื่อนไขที่สามารถยกเลิกธุรกรรมก่อนกำหนดได้ทั้งตามความคิดริเริ่มของผู้เช่าและผู้ให้เช่า
สาเหตุหลักที่ผู้เช่าอาจยุติการทำธุรกรรมคือข้อบกพร่องของอุปกรณ์ที่พบในระหว่างการยอมรับและขัดขวางการใช้งานตามปกติ
ผู้ให้เช่ามีเหตุผลดังกล่าวอีกมากมาย พวกเขาสามารถแบ่งออกเป็นสองกลุ่ม:
- เหตุผลที่คู่สัญญาถูกปลดออกจากการปฏิบัติตามสัญญาเช่าและไม่รับผิดชอบทางการเงินใด ๆ โดยพื้นฐานแล้ว เหตุผลเหล่านี้เกี่ยวข้องกับการดำเนินการตามข้อตกลงจะซื้อและขายครั้งแรกซึ่งถูกยกเลิกก่อนที่จะส่งมอบทรัพย์สินให้กับผู้เช่า หรือความจริงที่ว่าผู้ขายไม่สามารถส่งมอบได้
- เหตุผลที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติหน้าที่ที่ไม่เหมาะสมของผู้เช่า อาจเป็น: การใช้ทรัพย์สินเพื่อวัตถุประสงค์อื่นการไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันในการจ่ายค่าเช่าหรือการชำระหนี้สะสมจากการชำระเงินและค่าปรับการชำระบัญชีของผู้เช่า
ในกรณีนี้ ผู้เช่าจะต้องชำระเงินให้ผู้ให้เช่าตามจำนวนที่เรียกว่าปิดบัญชี ซึ่งรวมถึง:
หนึ่งในส่วนสุดท้ายของข้อตกลงจะอธิบายการดำเนินการของคู่สัญญาในการทำธุรกรรมให้เสร็จสิ้นโดยเกี่ยวข้องกับการหมดอายุของข้อกำหนด มีสามตัวเลือก ผู้เช่า:
ตามกฎแล้วในการเช่าซื้อทางการเงินจะใช้ตัวเลือกที่สองหรือสามเนื่องจากผู้ให้เช่าไม่สนใจที่จะคืนทรัพย์สินเลย มันจะทำกำไรได้มากกว่าสำหรับเขาที่จะสรุปสัญญาใหม่ตามเงื่อนไขที่เป็นประโยชน์สำหรับผู้เช่าหรือขายให้เขาโดยเสียค่าธรรมเนียมเชิงสัญลักษณ์ล้วนๆ
เป็นที่ยอมรับกันโดยทั่วไปว่าการเช่าซื้อเป็นสิ่งประดิษฐ์ของชาวอเมริกันในยุค 50 ซึ่งผู้ประกอบการชาวอเมริกันขนส่งไปยังยุโรปและญี่ปุ่นในอีกหนึ่งทศวรรษต่อมา อย่างไรก็ตามผู้เชี่ยวชาญหลายคนไม่เห็นด้วยกับมุมมองของประวัติศาสตร์การเช่าซื้อและยืนยันว่าความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่คล้ายกับการเช่าซื้อเป็นที่รู้จักกันมานานก่อนยุคของเรา
คำศัพท์ภาษาอังกฤษ "การเช่าซื้อ" รวมถึง "ผู้เช่า" และ "ผู้เช่า" (คู่สัญญาในสัญญาเช่า) ไม่มีการแปลที่เพียงพอในภาษารัสเซีย นักวิทยาศาสตร์ชาวยุโรปจำนวนมากตระหนักถึงความยากในการแปลคำว่า "การเช่าซื้อ" เป็นภาษาอื่น รากศัพท์ “ลิซ” ในภาษากรีกหมายถึงการสลายตัว และในภาษาอังกฤษหมายถึงให้เช่า หรือให้เช่า ดังนั้นเมื่อมองว่าคำว่า “ลีสซิ่ง” ได้กลายเป็นคำที่แพร่หลายในชีวิตประจำวันไปแล้วและมีการใช้ทั้งในวรรณคดีในประเทศและต่างประเทศ จึงไม่สมควรที่จะแปลเลย
แนวคิดหลักของการเช่าซื้อคือการทำกำไรไม่จำเป็นเลยที่จะต้องเป็นเจ้าของปัจจัยการผลิต แต่ก็เพียงพอแล้วที่จะมีสิทธิ์ใช้และสร้างรายได้ ดังนั้นการเช่าซื้อจึงช่วยให้ผู้ประกอบการในช่วงเวลาของการก่อตั้งธุรกิจสามารถเริ่มกิจกรรมการผลิตได้โดยไม่ต้องมีเงินทุนหลักที่สำคัญ
ในทางทฤษฎีและปฏิบัติ การเช่าซื้อมีลักษณะตามคำจำกัดความต่อไปนี้:
- 1) วิธีการให้กู้ยืมเพื่อกิจกรรมของผู้ประกอบการ
- 2) รูปแบบหนึ่งของสัญญาเช่าระยะยาว
- 3) วิธีการซื้อและขายปัจจัยการผลิตหรือสิทธิในการใช้ทรัพย์สินของผู้อื่น
- 4) กิจกรรมการลงทุน
ในอีกด้านหนึ่งการเช่าซื้อในเนื้อหานั้นสอดคล้องกับความสัมพันธ์ด้านเครดิต (การออกเงินกู้เพื่อซื้อสินทรัพย์การผลิต) ผู้ให้เช่าให้บริการทางการเงินแก่ผู้เช่าโดยการซื้อทรัพย์สินจากผู้ผลิต (ผู้ขาย) สำหรับต้นทุนการเป็นเจ้าของเต็มจำนวนและผู้เช่าจะคืนเงินค่าใช้จ่ายนี้ให้กับผู้ให้เช่าโดยชำระเงินเป็นงวดซึ่งโดยการเปรียบเทียบกับเงินกู้จะรวมค่าใช้จ่ายของผู้ให้เช่าด้วย สำหรับการได้มาและการบำรุงรักษาทรัพย์สิน (วงเงินกู้) และการชำระดอกเบี้ยแก่เขา นอกจากนี้คุณยังสามารถเปรียบเทียบความสัมพันธ์ในการเช่ากับข้อกำหนดโดยผู้ให้เช่ากับผู้เช่าสินเชื่อเชิงพาณิชย์ภายใต้ข้อตกลงการซื้อและการขายกับการผ่อนชำระสำหรับทรัพย์สินที่เช่าในรูปแบบของการชำระค่าเช่า ในทางกลับกัน การเช่ามีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับกลไกการเช่า และในประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียการเช่าถูกตีความว่าเป็นสัญญาเช่าทางการเงินและสัญญาเช่านั้นถูกตีความว่าเป็นประเภทย่อยพิเศษของสัญญาเช่าระยะยาว
ในความเป็นจริงผลรวมของคำจำกัดความทั้งหมดนี้สะท้อนถึงสาระสำคัญทางเศรษฐกิจของการเช่าได้อย่างเต็มที่ที่สุด การรวมกันของคุณสมบัติของธุรกรรมสินเชื่อ การลงทุน และกิจกรรมการเช่าไปพร้อมๆ กัน ก่อให้เกิดรูปแบบธุรกิจใหม่ทั้งองค์กรและทางกฎหมาย - การเช่าซื้อ
แบบฟอร์มนี้ใช้ความสัมพันธ์เชิงทรัพย์สินที่ซับซ้อนที่เกี่ยวข้องกับการโอนวิธีการผลิตเพื่อใช้ชั่วคราวผ่านการซื้อและการเช่าในภายหลัง
ดังนั้นการเช่าซื้อจึงเป็นธุรกรรมไตรภาคีที่ซับซ้อนซึ่งบริษัทลีสซิ่งทางการเงิน (ผู้ให้เช่า) ซื้อสังหาริมทรัพย์หรืออสังหาริมทรัพย์จากผู้ผลิตและโอนไปยังการกำจัดของบริษัทผู้เช่า
ความสัมพันธ์ระหว่างคู่สัญญากับธุรกรรมการเช่าสามารถมีลักษณะดังนี้:
ผู้เช่าในอนาคตที่ต้องการทรัพย์สินบางประเภทเลือกซัพพลายเออร์และเนื่องจากขาดเงินทุนเพียงพอที่จะซื้อทรัพย์สินจึงหันไปหาผู้ให้เช่าในอนาคตพร้อมกับขอมีส่วนร่วมในการทำธุรกรรม ข้อตกลงอาจกำหนดว่าการเลือกซัพพลายเออร์และทรัพย์สินที่ซื้อนั้นดำเนินการโดยผู้ให้เช่า
ผู้ให้เช่าซื้อทรัพย์สินนี้ด้วยค่าใช้จ่ายของตนเองหรือที่ยืมมา และในขณะที่ยังคงรักษาความเป็นเจ้าของในเรื่องของธุรกรรมการเช่า จะต้องโอนทรัพย์สินดังกล่าวให้กับผู้เช่าภายใต้สัญญาเช่า
ผู้เช่าได้รับทรัพย์สินที่ได้มาเพื่อใช้และในระหว่างระยะเวลาการเช่าจะต้องชำระค่าเช่าตามลักษณะเงื่อนไขรูปแบบและเงื่อนไขที่กำหนดไว้ในสัญญาเช่า
มีธุรกรรมการเช่าที่ไม่อยู่ภายใต้คำจำกัดความของการเช่าซื้อของรัสเซียที่ค่อนข้าง "แคบ" แต่ถือว่าเป็นเช่นนั้นในหลายประเทศทั่วโลก
ตัวอย่างเช่น ตามกฎหมายของรัสเซีย การทำธุรกรรมกับทรัพย์สินที่ไม่สามารถใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจได้ไม่ถือเป็นการเช่าซื้อ แม้ว่าในประเทศอื่น ๆ ธุรกรรมเหล่านี้อาจถือเป็นการเช่าซื้อก็ตาม ดังนั้นแนวคิดของการเช่าซื้อจึงมีการตีความหลายอย่างซึ่งขึ้นอยู่กับประวัติความเป็นมาของการพัฒนาความสัมพันธ์ในการเช่าซื้อและกฎหมายของแต่ละประเทศด้วย เราจะหารือเกี่ยวกับคุณสมบัติของกฎหมายรัสเซียเกี่ยวกับการเช่าซื้อเพิ่มเติม
เรื่องและวัตถุของการเช่า
เงื่อนไขสำคัญประการหนึ่งในการสรุปธุรกรรมการเช่าซื้อคือการกำหนดหัวข้อ (วัตถุ) ของการเช่าซื้อ
ตามกฎหมายของรัสเซีย วัตถุให้เช่าอาจเป็นสิ่งของที่ไม่สิ้นเปลือง รวมถึงองค์กรและทรัพย์สินอื่น ๆ อาคาร โครงสร้าง อุปกรณ์ ยานพาหนะ และสังหาริมทรัพย์และอสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ ที่สามารถใช้สำหรับกิจกรรมทางธุรกิจ
ในเวลาเดียวกันที่ดินและวัตถุธรรมชาติอื่น ๆ รวมถึงทรัพย์สินที่ห้ามมิให้มีการหมุนเวียนโดยเสรีตามกฎหมายของรัฐบาลกลางหรือที่มีการจัดตั้งขั้นตอนการหมุนเวียนพิเศษไม่สามารถเช่าวัตถุได้
หัวข้อ (ผู้เข้าร่วม) ของการเช่าแบบคลาสสิกประกอบด้วยสามฝ่ายหลัก: ผู้ให้เช่า ผู้เช่า และผู้ผลิต (ผู้ขาย) ของสินทรัพย์ที่เช่า
ผู้ให้เช่าคือบุคคลหรือนิติบุคคลซึ่งต้องเสียค่าใช้จ่ายของตนเองและ (หรือ) กองทุนที่ยืมมาได้มาซึ่งทรัพย์สินภายใต้สัญญาเช่าและจัดให้มีเป็นสินทรัพย์เช่าเพื่อครอบครองชั่วคราวและใช้กับผู้เช่าโดยมีค่าธรรมเนียมที่แน่นอนสำหรับ ในช่วงระยะเวลาหนึ่งและภายใต้เงื่อนไขบางประการ สัญญาอาจกำหนดให้ทรัพย์สินที่เช่าตกเป็นทรัพย์สินของผู้เช่าเมื่อสัญญาเช่าหมดอายุหรือก่อนหมดอายุตามเงื่อนไขที่กำหนดโดยข้อตกลงของคู่สัญญา
อย่างไรก็ตามกฎหมายอาจกำหนดกรณีห้ามโอนกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินที่เช่าให้กับผู้เช่าได้
ผู้เช่าคือบุคคลหรือนิติบุคคลที่ยอมรับสินทรัพย์ที่เช่าโดยมีค่าธรรมเนียมที่แน่นอนในช่วงเวลาหนึ่งและภายใต้เงื่อนไขบางประการสำหรับการครอบครองและใช้งานชั่วคราวตามสัญญาเช่า
ผู้ขายเป็นบุคคลหรือนิติบุคคลที่ขายทรัพย์สินที่เป็นสัญญาเช่าให้กับเขาภายในระยะเวลาที่กำหนดภายใต้ข้อตกลงการซื้อและการขายกับผู้ให้เช่า ในเวลาเดียวกันผู้ให้เช่าตามมาตรา 667 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียจะต้องแจ้งให้ผู้ขายทราบว่าทรัพย์สินดังกล่าวมีวัตถุประสงค์เพื่อให้เช่าแก่บุคคลใดบุคคลหนึ่ง ผู้ขายมีหน้าที่โอนรายการที่เช่าให้กับผู้ให้เช่าหรือผู้เช่าตามเงื่อนไขของสัญญาจะซื้อจะขาย
นอกจากนี้ ผู้ขายสามารถทำหน้าที่เป็นผู้เช่าหรือผู้เช่าไปพร้อมๆ กันภายใต้ความสัมพันธ์ทางกฎหมายของการเช่าเดียวกัน ในกรณีนี้ บุคคลสองคนจะมีส่วนร่วมในการทำธุรกรรม
โดยทั่วไปแล้ว บริการลีสซิ่งจะให้บริการโดยบริษัทลีสซิ่งเฉพาะทางซึ่งมีเงินทุนเพียงพอที่จะลงทุนในสินค้าที่เช่า ในทางปฏิบัติของรัสเซีย ตามกฎแล้ว บริษัทลีสซิ่งจะถูกสร้างขึ้นบนพื้นฐานของธนาคารขนาดใหญ่ บนพื้นฐานของอุตสาหกรรม หรือด้วยการมีส่วนร่วมของหน่วยงานของรัฐ
ธุรกรรมการเช่ามักจะเกี่ยวข้องกับหลายรายการ วิชา:
- ผู้ให้เช่า- บุคคลหรือนิติบุคคลที่ได้มาซึ่งกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินในระหว่างการดำเนินธุรกรรมการเช่าและจัดให้มีเป็นสินทรัพย์เช่าแก่ผู้เช่าโดยมีค่าธรรมเนียมที่แน่นอนในช่วงเวลาหนึ่งและภายใต้เงื่อนไขที่กำหนด เงื่อนไขการครอบครองและใช้งานชั่วคราวโดยโอนหรือไม่โอนกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินที่เช่าให้กับผู้เช่า
- ผู้เช่า -บุคคลหรือนิติบุคคลที่เป็น
ตามสัญญาเช่ามีหน้าที่รับทรัพย์สินที่เช่าโดยมีค่าธรรมเนียมที่แน่นอนในระยะเวลาหนึ่งและภายใต้เงื่อนไขบางประการสำหรับการครอบครองและใช้งานชั่วคราวตามสัญญาเช่า
ผู้ขายทรัพย์สิน(ซัพพลายเออร์) - บุคคลหรือนิติบุคคลที่ตามข้อตกลงการซื้อและการขายกับผู้ให้เช่าขายให้กับผู้ให้เช่าภายในระยะเวลาที่กำหนดทรัพย์สินที่ผลิต (ซื้อ) โดยเขาซึ่งเป็นเรื่องของการเช่า ผู้ขาย (ซัพพลายเออร์) มีหน้าที่โอนรายการที่เช่าไปยังผู้ให้เช่าหรือผู้เช่าตามเงื่อนไขของสัญญาจะซื้อจะขาย
ธนาคาร (หรือสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ )จัดหาเงินทุนสำหรับการได้มาซึ่งเรื่องของสัญญา
ในตลาดบริการลีสซิ่งสามารถแยกแยะหน่วยงานพิเศษได้เช่น:
- บริษัท ประกันภัยที่ให้การประกันความเสี่ยงทุกประเภทที่เกิดขึ้นระหว่างธุรกรรมการเช่า: การประกันภัยทรัพย์สินของผู้ให้เช่า, การกู้ยืมเงินแก่ผู้ให้เช่าโดยสถาบันสินเชื่อ, ความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นจากการไม่ชำระเงิน และอื่นๆ อีกมากมาย
- สมาคมบริษัทลีสซิ่งแห่งรัสเซีย (“Rosleasing”)สมาคมที่ไม่แสวงหาผลกำไรของบริษัทลีสซิ่ง ธนาคาร และบริษัทลีสซิ่งอื่น ๆ ดำเนินการ:
ก) ประสานงานกิจกรรมขององค์กรสมาชิกและระดมเงินทุนเพื่อดำเนินโครงการที่เป็นประโยชน์ร่วมกัน
b) การพัฒนาร่วมกับหน่วยงานของรัฐเกี่ยวกับทิศทางเชิงกลยุทธ์และโครงการสำหรับการพัฒนาการเช่าซื้อในรัสเซีย
ค) การจัดทำร่างพระราชบัญญัติ
d) การมีส่วนร่วมในงานขององค์กรสาธารณะที่เชื่อมโยงระหว่างประเทศ
หน่วยงานการเช่าซื้อใด ๆ อาจเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย รวมถึงองค์กรธุรกิจที่มีส่วนร่วมของนักลงทุนต่างชาติ โดยดำเนินกิจกรรมตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย .
การศึกษาสถานะของการเช่าซื้อทางการเงินในประเทศที่พัฒนาแล้วช่วยให้เราสามารถเน้นได้ กลุ่มอุปกรณ์หลักที่เช่า:
การขนส่ง (เครื่องบินขนส่ง รถยนต์ เรือเดินทะเล รถยนต์รถไฟ ฯลฯ)
อุปกรณ์สื่อสาร (สถานีวิทยุ ดาวเทียม อุปกรณ์ไปรษณีย์ ฯลฯ)
อุปกรณ์การเกษตร
การก่อสร้าง (เครน เครื่องผสมคอนกรีต ฯลฯ)
3.แบบฟอร์ม ประเภท และประเภทการเช่าซื้อ
ตามกฎหมายของรัสเซียการเช่าซื้อมี 2 รูปแบบหลัก: ภายในและ ระหว่างประเทศ.
เมื่อดำเนินการเช่าซื้อในประเทศผู้ให้เช่าผู้เช่าและผู้ขาย (ซัพพลายเออร์) เป็นผู้อาศัยอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย การเช่าซื้อภายในประเทศได้รับการควบคุมโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย
เมื่อดำเนินการเช่าซื้อระหว่างประเทศผู้ให้เช่าหรือผู้เช่าไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย
หากผู้ให้เช่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย กล่าวคือ ทรัพย์สินที่เช่าเป็นของผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย ข้อตกลงการเช่าระหว่างประเทศจะอยู่ภายใต้กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย
หากผู้ให้เช่าไม่มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียนั่นคือทรัพย์สินที่เช่าเป็นของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียดังนั้นข้อตกลงการเช่าระหว่างประเทศจะถูกควบคุมโดย กฎหมายของรัฐบาลกลางในด้านกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ
นอกจากนี้กฎหมายของรัฐบาลกลาง "เกี่ยวกับการเช่าซื้อ" ยังควบคุมการเช่าซื้อหลัก 3 ประเภท:
การเช่าระยะยาว- การเช่าซื้อดำเนินการเป็นเวลาสามปีขึ้นไป
การเช่าระยะกลาง- การเช่าดำเนินการเป็นระยะเวลาหนึ่งปีครึ่งถึงสามปี
การเช่าระยะสั้น- การเช่าดำเนินการน้อยกว่าหนึ่งปีครึ่ง
ปัจจุบันในทางปฏิบัติทางเศรษฐกิจของประเทศที่พัฒนาแล้วมีการใช้การเช่าประเภทต่างๆ ซึ่งแต่ละประเภทมีลักษณะเฉพาะด้วยคุณสมบัติเฉพาะของตนเอง ที่พบบ่อยที่สุดคือ:
· การดำเนินงาน (บริการ) เช่าซื้อ (เช่าดำเนินงาน)
· สัญญาเช่าทางการเงิน (ทุน) (สัญญาเช่าทางการเงิน)
· ขายและให้เช่ากลับ
·การเช่าร่วมกัน (โดยการมีส่วนร่วมของบุคคลที่สาม) (สัญญาเช่าแบบเลเวอเรจ)
เช่าโดยตรง
· การเช่าช่วง
ข้อตกลงดังกล่าวประเภทที่มีอยู่ทั้งหมดเป็นรูปแบบของการเช่าซื้อพื้นฐานสองรูปแบบ - การดำเนินงานหรือการเงิน ในรัสเซียกฎหมายของรัฐบาลกลาง "เกี่ยวกับการเช่าซื้อ" ควบคุมการเช่าซื้อสามประเภทหลัก: การดำเนินงานการเงินและการส่งคืน (อันที่จริงมันเป็นสัญญาเช่าทางการเงินประเภทหนึ่ง) แต่ฉันเสนอให้พิจารณาประเภทการเช่าซื้อที่พบบ่อยที่สุดโดยละเอียด
· ลีสซิ่งปฏิบัติการ (บริการ)
สัญญาเช่าดำเนินงาน (บริการ) เป็นข้อตกลงเกี่ยวกับสัญญาเช่าปัจจุบัน โดยทั่วไประยะเวลาของสัญญาดังกล่าวจะน้อยกว่าระยะเวลาการคิดค่าเสื่อมราคาเต็มจำนวนของสินทรัพย์ที่เช่า ดังนั้นค่าเช่าที่ระบุไว้ในสัญญาจึงไม่ครอบคลุมต้นทุนทั้งหมดของสินทรัพย์ ซึ่งทำให้จำเป็นต้องเช่าหลายครั้ง
ลักษณะเด่นที่สำคัญที่สุดของการเช่าเพื่อดำเนินงานคือ สิทธิของผู้เช่า (ผู้เช่า) ในการยกเลิกสัญญาก่อนกำหนด. สัญญาดังกล่าวอาจระบุถึงบริการติดตั้งและบำรุงรักษาต่อเนื่องต่างๆ สำหรับอุปกรณ์ที่เช่า ดังนั้นชื่อที่สองที่ใช้บ่อยสำหรับการเช่าซื้อรูปแบบนี้ - บริการ ในกรณีนี้ ค่าบริการที่ให้จะรวมอยู่ในค่าเช่าหรือชำระแยกต่างหาก
วัตถุประสงค์หลักของการเช่าเพื่อดำเนินงาน ได้แก่ อุปกรณ์ที่ล้าสมัยอย่างรวดเร็ว (คอมพิวเตอร์ อุปกรณ์คัดลอกและทำซ้ำ อุปกรณ์สำนักงานประเภทต่างๆ ฯลฯ) และอุปกรณ์ทางเทคนิคที่ซับซ้อนซึ่งต้องมีการบำรุงรักษาอย่างต่อเนื่อง (รถบรรทุกและรถยนต์ สายการบิน รถไฟและการขนส่งทางทะเล)
จะเห็นได้ง่ายว่าโดยทั่วไปแล้วเงื่อนไขการเช่าดำเนินงานจะเป็นประโยชน์ต่อผู้เช่ามากกว่า โดยเฉพาะอย่างยิ่งความเป็นไปได้ในการยกเลิกสัญญาเช่าก่อนกำหนดช่วยให้คุณสามารถกำจัดอุปกรณ์ที่ล้าสมัยได้ทันทีและแทนที่ด้วยอุปกรณ์ที่มีเทคโนโลยีสูงและแข่งขันได้ นอกจากนี้ หากเกิดสถานการณ์ที่ไม่เอื้ออำนวย ผู้เช่าสามารถหยุดกิจกรรมประเภทนี้ได้อย่างรวดเร็วโดยส่งคืนอุปกรณ์ที่เกี่ยวข้องให้กับเจ้าของก่อนกำหนด และลดต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการชำระบัญชีหรือการปรับโครงสร้างการผลิตได้อย่างมาก
ในกรณีของโครงการหรือคำสั่งซื้อครั้งเดียว การเช่าเพื่อการดำเนินงานช่วยให้คุณไม่ต้องซื้อและบำรุงรักษาอุปกรณ์ที่ไม่จำเป็นในอนาคตในภายหลัง
การใช้บริการต่างๆ ที่ได้รับจากผู้ให้เช่าหรือผู้ผลิตอุปกรณ์มักจะช่วยลดต้นทุนในการบำรุงรักษาอย่างต่อเนื่องและการบำรุงรักษาบุคลากรที่เกี่ยวข้อง
ข้อเสียของการเช่าดำเนินงาน: ค่าเช่าสูงกว่าการเช่าแบบอื่น ข้อกำหนดสำหรับการจ่ายล่วงหน้าและการชำระล่วงหน้า การปรากฏตัวในสัญญาข้อเกี่ยวกับการชำระค่าปรับในกรณีที่การบอกเลิกสัญญาเช่าก่อนกำหนด เงื่อนไขอื่น ๆ ที่ออกแบบมาเพื่อลดและชดเชยความเสี่ยงของเจ้าของทรัพย์สินบางส่วน
· การเช่าซื้อทางการเงิน (ทุน)
การเช่าซื้อทางการเงิน (ทุน) ข้อตกลงระยะยาวที่กำหนดให้ค่าเสื่อมราคาของอุปกรณ์ที่เช่าเต็มจำนวนผ่านค่าธรรมเนียมที่ผู้เช่าชำระ
เนื่องจากข้อตกลงดังกล่าวไม่อนุญาตให้มีความเป็นไปได้ในการยกเลิกสัญญาเช่าก่อนกำหนด การกำหนดจำนวนเงินค่าธรรมเนียมงวดที่ถูกต้องทำให้มั่นใจได้ว่าเจ้าของจะได้รับเงินคืนเต็มจำนวนสำหรับต้นทุนที่เกิดขึ้นในการซื้อและบำรุงรักษาอุปกรณ์ตลอดจนอัตราที่ต้องการ ของผลตอบแทน ด้วยการเช่ารูปแบบนี้ ผู้เช่ามักจะเป็นผู้รับผิดชอบค่าใช้จ่ายทั้งหมดสำหรับการติดตั้งและการบำรุงรักษาทรัพย์สินอย่างต่อเนื่อง บ่อยครั้งข้อตกลงดังกล่าวมีให้ สิทธิของผู้เช่าในการซื้อทรัพย์สินคืนเมื่อสิ้นสุดสัญญา เกี่ยวกับมูลค่าพิเศษหรือมูลค่าคงเหลือ(ราคานี้สามารถเป็นสัญลักษณ์ล้วนๆ ได้ เช่น 1 ดอลลาร์)
ลีสซิ่งทางการเงินช่วยลดความเสี่ยงของเจ้าของทรัพย์สินได้อย่างมาก ในความเป็นจริงเงื่อนไขส่วนใหญ่เหมือนกับข้อตกลงที่ได้ข้อสรุปเมื่อได้รับเงินกู้จากธนาคารระยะยาวเนื่องจากพวกเขาให้การชำระคืนต้นทุนของอุปกรณ์เต็มจำนวน (เงินกู้) จัดทำค่าธรรมเนียมเป็นระยะรวมถึงค่าอุปกรณ์และรายได้ของเจ้าของ (การชำระเงินกู้ - เงินต้นและดอกเบี้ย) สิทธิในการประกาศว่าผู้เช่าล้มละลายหากไม่สามารถปฏิบัติตามข้อตกลงได้ ฯลฯ
วัตถุประสงค์ของการเช่าซื้อทางการเงินได้แก่ อสังหาริมทรัพย์ (ที่ดิน อาคารและสิ่งปลูกสร้าง) ตลอดจนปัจจัยการผลิตระยะยาว
การเช่าซื้อทางการเงินทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับการสร้างสัญญาเช่าระยะยาวอีกสองรูปแบบ - ที่จะชำระคืนและส่วนของผู้ถือหุ้น(เกี่ยวข้องกับบุคคลที่สาม)
· การเช่ากลับ
Leaseback คือระบบของข้อตกลงสองฉบับที่เจ้าของขายกรรมสิทธิ์อุปกรณ์ให้กับบุคคลอื่นและทำสัญญาเช่าระยะยาวกับผู้ซื้อพร้อมกัน ผู้ซื้อที่นี่มักจะเป็นธนาคารพาณิชย์ การลงทุน บริษัทประกันภัย หรือบริษัทลีสซิ่ง จากการดำเนินการดังกล่าว มีเพียงเจ้าของอุปกรณ์เท่านั้นที่เปลี่ยนแปลง และผู้ใช้ยังคงเหมือนเดิมโดยได้รับเงินทุนเพิ่มเติมในการกำจัดของเขา โดยพื้นฐานแล้วนักลงทุนให้ยืมแก่เจ้าของเดิมโดยได้รับสิทธิ์การเป็นเจ้าของทรัพย์สินของเขาเป็นหลักประกัน การดำเนินการดังกล่าวมักดำเนินการในช่วงที่ธุรกิจตกต่ำเพื่อรักษาเสถียรภาพสถานะทางการเงินขององค์กร
· การเช่าร่วมกัน (โดยการมีส่วนร่วมของบุคคลที่สาม)
การเช่าซื้อหุ้นเป็นการเช่าซื้อทางการเงินอีกประเภทหนึ่งที่เกี่ยวข้องกับการมีส่วนร่วมของบุคคลที่สามในการทำธุรกรรม - นักลงทุน ซึ่งโดยปกติจะเป็นธนาคาร บริษัทประกันภัย หรือบริษัทลงทุน ในกรณีนี้ บริษัท ลีสซิ่งซึ่งได้ทำสัญญาเช่าระยะยาวของอุปกรณ์บางอย่างก่อนหน้านี้ได้รับความเป็นเจ้าของโดยชำระค่าใช้จ่ายบางส่วนโดยใช้เงินที่ยืมมา ทรัพย์สินที่ได้มา (ตามกฎจะมีการออกจำนอง) และการชำระค่าเช่าในอนาคตจะใช้เป็นหลักประกันสำหรับเงินกู้ที่ได้รับซึ่งส่วนที่เกี่ยวข้องสามารถชำระโดยผู้เช่าโดยตรงกับผู้ลงทุน ในเวลาเดียวกัน บริษัท ลีสซิ่งใช้ประโยชน์จากเกราะป้องกันภาษีที่เกิดขึ้นในกระบวนการค่าเสื่อมราคาของอุปกรณ์และการชำระคืนภาระหนี้ วัตถุประสงค์หลักของการเช่ารูปแบบนี้คือ: สินทรัพย์ที่มีมูลค่าสูง เช่น แหล่งแร่ อุปกรณ์สำหรับอุตสาหกรรมสกัด เป็นต้น
· การเช่าซื้อโดยตรง
ในการเช่าซื้อโดยตรง ผู้เช่าทำข้อตกลงกับบริษัทลีสซิ่งเพื่อซื้ออุปกรณ์ที่จำเป็นแล้วจึงเช่าให้กับผู้เช่า บ่อยครั้งที่สามารถสรุปสัญญาเช่ากับผู้ผลิตได้โดยตรง (เช่น โดยตรง) ผู้ผลิตรายใหญ่ที่สุดที่ให้บริการผลิตภัณฑ์ตามเงื่อนไขการเช่าคือบริษัทที่มีชื่อเสียง เช่น IBM, Xerox, GATX รวมถึงบริษัทการบิน การต่อเรือ และยานยนต์หลายแห่ง . ตัวอย่างเช่น ผู้นำของตลาดรถยนต์ระดับโลก เช่น เดมเลอร์-ไครสเลอร์ และบีเอ็มดับเบิลยู เป็นผู้ก่อตั้งบริษัทลีสซิ่งชั้นนำหลายแห่ง โดยจำหน่ายผลิตภัณฑ์ของตนในหลายประเทศทั่วโลก
· การเช่าช่วง
การเช่าช่วงเป็นความสัมพันธ์ประเภทพิเศษที่เกิดขึ้นจากการโอนสิทธิในการใช้ทรัพย์สินที่เช่าให้กับบุคคลที่สาม ซึ่งเป็นทางการในสัญญาเช่าช่วง
เมื่อทำการเช่าช่วง ผู้ดำเนินการเช่าช่วงจะรับทรัพย์สินที่เช่าจากผู้ให้เช่าตามสัญญาเช่าและโอนเพื่อใช้ชั่วคราวให้กับผู้เช่าตามสัญญาเช่าช่วง ตามกฎหมายของรัฐบาลกลาง "ในการเช่าซื้อ" ไม่อนุญาตให้มีการมอบหมายโดยผู้เช่าให้กับบุคคลที่สามของภาระผูกพันในการจ่ายค่าเช่าให้กับบุคคลที่สามไม่ได้รับอนุญาต
ในการโอนทรัพย์สินที่เช่าเพื่อเช่าช่วงต้องได้รับความยินยอมจากผู้ให้เช่าเป็นลายลักษณ์อักษร
การเช่าช่วงระหว่างประเทศซึ่งเป็นประเภทของการเช่าซื้อระหว่างประเทศนั้นได้รับการควบคุมโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางด้วย คุณลักษณะที่โดดเด่นของการเช่าช่วงระหว่างประเทศคือการเคลื่อนย้ายทรัพย์สินที่เช่าข้ามชายแดนศุลกากรของสหพันธรัฐรัสเซียตลอดระยะเวลาของสัญญาเช่าช่วงเท่านั้น
เมื่อเช่าช่วงผู้ให้เช่าหลักจะได้รับสิทธิพิเศษในการรับชำระค่าเช่า ข้อตกลงมักจะกำหนดว่าในกรณีที่บุคคลที่สามล้มละลาย ค่าเช่าจะตกเป็นของผู้ให้เช่าหลัก